公司基本戶和專用戶的(關(guān)于銀行存款的核算?企業(yè)的基本存款戶一般存款戶臨時(shí)存款戶以及專)

1.關(guān)于銀行存款的核算?企業(yè)的基本存款戶一般存款戶臨時(shí)存款戶以及專

1、企業(yè)的基本存款戶 一般存款戶、臨時(shí)存款戶以及專用存款戶內(nèi)的貨幣資金，都通過(guò)銀行存款科目核算。

2、一般存款戶和基本存款戶有什么區(qū)別？ （1）基本存款戶：用于辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付，企業(yè)只能有一個(gè)基本戶。 （2）一般存款賬戶主要用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其 他結(jié)算的資金收付。

一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦 理現(xiàn)金支取。 2009-11-09 19:48 補(bǔ)充問(wèn)題 其它貨幣資金的核算包不包括以上內(nèi)容？ 1、其他貨幣資金是指除現(xiàn)金、銀行存款以外的其他各種貨幣性資金。

就其性質(zhì)而言，其他貨幣資金與現(xiàn)金和銀行存款都屬于貨幣資金，但由于存放地點(diǎn)和用途有所不同，因此，在會(huì)計(jì)上是分別核算的。 2、其他貨幣資金主要包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金和信用卡存款等。

3、對(duì)其他貨幣資金應(yīng)設(shè)置“其他貨幣資金”科目核算，在該科目下，可再分設(shè)外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金和信用卡存款等明細(xì)科目。 2009-11-10 17:50 補(bǔ)充問(wèn)題 1、還是不太明白，其它貨幣資金的核算包不包括以上內(nèi)容？有了基本存款戶為什么還要設(shè)立一般存款戶進(jìn)行結(jié)算？ （1）其他貨幣資金核算不包括銀行存款核算的內(nèi)容。

（2）公司可以根據(jù)核算需要設(shè)一般存款戶，也可以不設(shè)置一般存款戶。 2、一家企業(yè)的開(kāi)戶行是否專指它的基本戶開(kāi)戶行，而不包括它的一般存款戶的開(kāi)戶行？ 都包括。

3、基本存款戶 一般存款戶 臨時(shí)存款戶等是否都屬于銀行存款帳戶的明細(xì)帳戶？ 是的。 4、開(kāi)戶行是指哪一存款戶；外埠存款不屬于臨時(shí)存款戶么？ （1）凡是單位在銀行開(kāi)戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的，都屬于單位的開(kāi)戶行。

（2）外埠存款是企業(yè)到外地進(jìn)行臨時(shí)或零星采購(gòu)時(shí)，匯往外地銀行開(kāi)設(shè)采購(gòu)專戶的款項(xiàng)。 （3）臨時(shí)存款賬戶用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付。

注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付。臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)2年。

2.剛成立的新公司：基本賬戶的開(kāi)戶費(fèi)記哪個(gè)會(huì)計(jì)科目

剛成立的新公司：基本賬戶的開(kāi)戶費(fèi)記“管理費(fèi)用—開(kāi)辦費(fèi)”，不是計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用核算的是企業(yè)在正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中，所發(fā)生的利息收入、支出以及銀行收取的手續(xù)費(fèi)等。

管理費(fèi)用是指 企業(yè)行政管理部門(mén) 為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。 管理費(fèi)用屬于期間費(fèi)用，在發(fā)生的當(dāng)期就計(jì)入當(dāng)期的損失或是利益。

包括：公司經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、稅金、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)、咨詢費(fèi)、訴訟費(fèi)、開(kāi)辦費(fèi)攤銷(xiāo)、上繳上級(jí)管理費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、董事會(huì)會(huì)費(fèi)、財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)費(fèi)、籌建期間發(fā)生的開(kāi)辦費(fèi)以及其他管理費(fèi)用。