2018幼兒園報(bào)表(民辦幼兒園賬目表如何處理?)
1.民辦幼兒園賬目表如何處理?
根據(jù)目前法律的規(guī)定，民辦幼兒園屬于公益性事業(yè)，屬于民辦非營(yíng)利組織。
因此，民辦幼兒園即不執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，也不執(zhí)行《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》，而應(yīng)當(dāng)執(zhí)行《民辦非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》。\x0d《幼兒園財(cái)務(wù)管理制度》\x0d為規(guī)范財(cái)務(wù)管理，切實(shí)把經(jīng)費(fèi)收好、管好、用好，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》以及《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定本制度。
\x0d一、貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)的方針、政策、制度，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)合理、合法、合規(guī)。\x0d二、真實(shí)、準(zhǔn)確和完整地反映財(cái)務(wù)收支情況，按月編制財(cái)務(wù)報(bào)表，按規(guī)定期限報(bào)送登記管理機(jī)關(guān)、業(yè)務(wù)主管單位和財(cái)政部門(mén)，并接受監(jiān)督和檢查。
\x0d三、按規(guī)定提取和使用各項(xiàng)專(zhuān)用資金，繳納各種稅金和有關(guān)費(fèi)用。 \x0d四、按規(guī)定使用各種票據(jù)，嚴(yán)禁使用“白條憑證”和假發(fā)票。
\x0d五、不屬于本單位的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，不得在本單位的銀行賬戶(hù)開(kāi)支。\x0d不準(zhǔn)租借銀行賬戶(hù)、支票、公章和代-開(kāi)-發(fā)-票。
\x0d六、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金庫(kù)存限額，現(xiàn)金使用范圍，現(xiàn)金發(fā)放手續(xù)的規(guī)定，不得賬外設(shè)賬。 嚴(yán)禁現(xiàn)金坐支、套取現(xiàn)金，嚴(yán)禁設(shè)立小金庫(kù)。
\x0d七、本單位的現(xiàn)金收付，除發(fā)給職工的工資、津貼、勞酬費(fèi)、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、差旅費(fèi)以及支票起點(diǎn)以下的零星現(xiàn)金支付外，其他一切經(jīng)濟(jì)往來(lái)，都必須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接以現(xiàn)金支付。\x0d八、嚴(yán)格現(xiàn)金收付手續(xù)，堅(jiān)持“賬錢(qián)分管”的原則，指定專(zhuān)職或兼職出納人員辦理。
建立現(xiàn)金日記賬，逐筆登記現(xiàn)金收支，做到日清月結(jié)，賬賬相符，賬實(shí)相符。\x0d九、按照國(guó)家規(guī)定配備具有崗位證書(shū)的專(zhuān)職或兼職財(cái)務(wù)人員，會(huì)計(jì)不得兼任出納，會(huì)計(jì)人員或出納人員調(diào)動(dòng)工作因故離職的，必須與接管人員辦理交接手續(xù)，沒(méi)有辦好交接手續(xù)前，不得離職。
\x0d十、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章應(yīng)由專(zhuān)人保管，個(gè)人印章必須由本人或其授權(quán)人員保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。\x0d十一、嚴(yán)格憑證審批手續(xù)，報(bào)銷(xiāo)憑證須由經(jīng)辦人簽字或蓋章，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)銷(xiāo)，重大開(kāi)支須報(bào)董事會(huì)討論決定。
\x0d十二、加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理，對(duì)本單位每年形成的會(huì)計(jì)檔案，由會(huì)計(jì)人員按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷，裝訂成冊(cè)，編制檔案清冊(cè)。 保證會(huì)計(jì)檔案妥善保管，嚴(yán)防毀損和散失。
2.幼兒園的內(nèi)賬怎么做
1號(hào)：現(xiàn)金支付學(xué)生伙食的糧油款600元。
2號(hào)：現(xiàn)金支付教師工資8000元（其中基本工資6000，津貼2000）。
3號(hào)；現(xiàn)金支付水費(fèi)600元。
4號(hào)：現(xiàn)金支付電話(huà)費(fèi)160元。
4號(hào)：現(xiàn)金支付空氣質(zhì)量檢測(cè)費(fèi)1600元。（教室空氣質(zhì)量檢測(cè)）
5號(hào)：某老師借款500元用來(lái)購(gòu)買(mǎi)教具。
6號(hào)：某老師歸還購(gòu)買(mǎi)教具的余款40元，并且報(bào)銷(xiāo)460元。
6號(hào)：現(xiàn)金支付廣告宣傳費(fèi)用1600元。
7號(hào)：現(xiàn)金支付購(gòu)買(mǎi)窗簾款1600元。
7號(hào)：現(xiàn)金支付教具款10000元
8號(hào)：后勤采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)一周的伙食款2400元。
8號(hào)：現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)醫(yī)用藥品20元。
9號(hào)：現(xiàn)金支付購(gòu)買(mǎi)生活用品（毛巾）的費(fèi)用1000元。
9號(hào)：現(xiàn)金支付國(guó)慶節(jié)職工福利2100元。
10號(hào)：現(xiàn)金支付教師租房房租5000元。
11號(hào)：現(xiàn)金收取張同學(xué)一年入園費(fèi)用21386元。
12號(hào)：售書(shū)所得50元。
12號(hào)：現(xiàn)金支付職工工作衣款3200元。
13號(hào)：預(yù)付教具款10000元，其他的貨到付款。
13號(hào)：現(xiàn)金退王同學(xué)半年學(xué)費(fèi)5000元
13號(hào)：現(xiàn)金支付校車(chē)的加油費(fèi)維修費(fèi)道橋費(fèi)等900元。
13號(hào)：現(xiàn)金扣除職工工作衣押金1600元
可以根據(jù)這樣的來(lái)做
3.新辦民辦幼兒園如何建帳
⒈新建會(huì)計(jì)賬簿 新建Excel工作簿→命名為“會(huì)計(jì)賬簿”→打開(kāi)工作簿。
⒉新建現(xiàn)金日記賬表 雙擊Sheet1工作表標(biāo)簽→命名為“現(xiàn)金日記賬”→在A1單元格中輸入表標(biāo)題“現(xiàn)金日記賬”。⒊編制標(biāo)題行 A2單元格中輸入會(huì)計(jì)年度（例如2008年）→B2單元格中輸入“業(yè)務(wù)號(hào)”（即流水號(hào)）→C2單元格中輸入“摘要”→D2單元格中輸入“憑證號(hào)”→E2單元格中輸入“借方發(fā)生額”→F2單元格中輸入“貸方發(fā)生額”→G2單元格中輸入“累計(jì)余額”。
⒋編制月發(fā)生額表格 如圖表1—現(xiàn)金日記賬表的黑色區(qū)域，其編制過(guò)程是：A3單元格中輸入“年初”→C3單元格中輸入“期初余額”（為接轉(zhuǎn)上年數(shù)）；A4單元格中輸入月份數(shù)1→拖動(dòng)A4單元格填充序列數(shù)2~12月份數(shù)至A5~A15單元格區(qū) 域中（填充序列時(shí)視情況可按住Ctrl同時(shí)拖動(dòng)）→C4~C15單元格區(qū)域中輸入“本月發(fā)生額”→E4單元格中輸入公式 “=SUM(SUMIF($A$17:$A$1000,$A4,E$17:E$1000)）”→用拖動(dòng)填充柄的復(fù)制方式將E4單元格的公式復(fù)制到 E4:F15單元格區(qū)域。⒌編制月累計(jì)余額表格 G3中輸入接轉(zhuǎn)上年的余額（例如1159.9）→G4中輸入公式“=G3+E4-F4”→拖動(dòng)G4單元格填充柄復(fù)制到G5:G16單元格區(qū)域中。
⒍編制全年累計(jì)發(fā)生額表格 A16中輸入“年終”→C16中輸入“全年累計(jì)”→E16中輸入公式“=SUM(E4:E15)”→E16單元格拖動(dòng)復(fù)制到F16單元格中。⒎編制流水賬表格 A17中輸入月數(shù)1→B17中輸入本月流水號(hào)1→G17中輸入公式“=G3+E17-F17”;A18中輸入公式“=A17”→拖動(dòng)復(fù)制到A19:A1000（這非常有用，可簡(jiǎn)化輸入月份數(shù)的操作）；B18中輸入公式“B17+1”→拖動(dòng)復(fù)制到B19:B1000（這同樣非常有用，可簡(jiǎn)化輸入流水號(hào)的操作）；G18中輸入公式“=G17+E18-F18”→拖動(dòng)復(fù)制到G19:G1000（這也是非常有用，可自動(dòng)統(tǒng)計(jì)生成累計(jì)余額）。
⒏其它輸入說(shuō)明 ①A列月份數(shù)和B列業(yè)務(wù)號(hào)數(shù)在跨月時(shí)才輸入當(dāng)月的月份數(shù)和業(yè)務(wù)號(hào)數(shù)1。②D17:F1000單元格區(qū)域?yàn)閼{證號(hào)、借或貸方發(fā)生額的輸入內(nèi)容。
③業(yè)務(wù)量大的單位，如單元格區(qū)域的行數(shù)不夠用時(shí)，可在第1000行的上方（即小于1000行之內(nèi)）的任意行之間插入若干行，這樣可以勿需修改已設(shè)定好公式的單元格。當(dāng)然，新插入增加的單元格區(qū)域仍可采用上述拖動(dòng)復(fù)制的方法快速設(shè)定公式。
④可以將A4:A1000的數(shù)字顯示設(shè)置為“*月”，方法是：?jiǎn)卧窀袷健鷶?shù)字→自定義→類(lèi)型窗口中設(shè)置為【#”月”】（不包括【】），月的引號(hào)為半角引號(hào)。⑤表格中的表標(biāo)題、標(biāo)題行、表身等，可根據(jù)需要設(shè)置不同的顯示顏色，不僅會(huì)使表美觀(guān)起來(lái)，還方便了對(duì)表的操作。
顏色的設(shè)置這時(shí)不再詳述。⒐注意事項(xiàng) ①為方便大家更加直觀(guān)地了解公式的編制，本表為顯示公式方式，大家在單元格常規(guī)格式下編輯是不會(huì)出現(xiàn)公式的，只會(huì)顯示值；②下面介紹的輸入引號(hào)中的文字或者公式時(shí)，只輸入引號(hào)內(nèi)的內(nèi)容，不能將連同引號(hào)輸入到單元格中，否則，是不會(huì)產(chǎn)生顯示結(jié)果的。
③摘要欄中為簡(jiǎn)化，只錄入收入和支出，實(shí)際工作應(yīng)按《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求填制；④貨幣單位錄入時(shí)應(yīng)精確到“分”；⑤每月輸入完成后應(yīng)及時(shí)與出納對(duì)賬，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤應(yīng)及時(shí)糾正；⑥表格中省去了日期一欄，如有需要，可自行插入添加；⒑公式說(shuō)明 我們對(duì)于常用的簡(jiǎn)單的公式一般會(huì)用，這里我們僅對(duì)月發(fā)生額中公式“=SUM(SUMIF($A$17:$A$1000,$A4,E$17:E$1000)）”進(jìn)行一個(gè)簡(jiǎn)要說(shuō)明：SUM----單元格區(qū)域之和；SUMIF----查找符合條件的單元格區(qū)域，計(jì)算其總和；$----絕對(duì)引用符，如單元格行標(biāo)或列標(biāo)前面沒(méi)有此符號(hào)，則為相對(duì)引用，公式中$號(hào)的位置有講究，不要隨意變動(dòng)與增減，在拖動(dòng)復(fù)制公式時(shí)，凡是有$符號(hào)的單元格的行或列，其引用位置不會(huì)發(fā)生變化，沒(méi)有$符號(hào)的單元格的行或列，其引用位置會(huì)隨著發(fā)生改變；“：”----起始單元格與結(jié)束單元格的單元格區(qū)域；“，”----函數(shù)參數(shù)分隔標(biāo)志；=SUM(SUMIF($A$17:$A$1000,$A4,E$17:E$1000)）----在A17:A1000單元格區(qū)域中查找與A4單元格的值相同的單元格，將其對(duì)應(yīng)的E列的值全部相加總和。
