子公司與子公司的工資(對(duì)于應(yīng)付職工薪酬和子公司的賬務(wù)處理問題)
1.對(duì)于應(yīng)付職工薪酬和子公司的賬務(wù)處理問題
1、這樣也可以，但核算會(huì)不準(zhǔn)確，同時(shí)應(yīng)計(jì)入費(fèi)用的也沒有入賬。
建議：先把沒有轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用的社保統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)一下借：管理費(fèi)用 等 貸：應(yīng)付職工工資-社保然后再按正確的處理后續(xù)業(yè)務(wù)。順便提一句，社保不用應(yīng)付職工薪酬科目，使用“其他應(yīng)付款—社保”科目。
例如，發(fā)工資時(shí)借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：庫存現(xiàn)金 等 （實(shí)發(fā)數(shù)） 其他應(yīng)付款—社保（代扣個(gè)人社保）2、如果母子公司是“收支兩條線”核算模式（收入打回母公司，子公司用款由母公司撥付），可以設(shè)置“內(nèi)部往來”的一級(jí)科目，專門用于核算母子公司這種往來款項(xiàng)。收到母公司撥款借：銀行存款 等 貸：內(nèi)部往來—總部使用時(shí)按正常核算，借方為資產(chǎn)或費(fèi)用科目，貸方為銀行或現(xiàn)金。
上交銷售款時(shí)借：內(nèi)部往來—總部 貸：銀行存款 等用“內(nèi)部往來”作為雙方轉(zhuǎn)款的專用科目，這樣也不涉稅。母公司也使用“內(nèi)部往來”的科目核算你們之間的款項(xiàng)轉(zhuǎn)移，只是母公司的明細(xì)科目改為子公司。
“內(nèi)部往來-子公司”3、直接計(jì)提營業(yè)稅就行了。附加產(chǎn)品收入的現(xiàn)金如果去向不明，就別再追記調(diào)整以前的處理了。
稅金不少交，稅務(wù)就不會(huì)有問題了。況且收入直接沖減費(fèi)用，從所得稅角度說也沒有影響。
借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交營業(yè)稅。
2.對(duì)于應(yīng)付職工薪酬和子公司的賬務(wù)處理問題
1、這樣也可以，但核算會(huì)不準(zhǔn)確，同時(shí)應(yīng)計(jì)入費(fèi)用的也沒有入賬。
建議：先把沒有轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用的社保統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)一下
借：管理費(fèi)用 等
貸：應(yīng)付職工工資-社保
然后再按正確的處理后續(xù)業(yè)務(wù)。順便提一句，社保不用應(yīng)付職工薪酬科目，使用“其他應(yīng)付款—社保”科目。例如，發(fā)工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬—工資
貸：庫存現(xiàn)金 等 （實(shí)發(fā)數(shù)）
其他應(yīng)付款—社保（代扣個(gè)人社保）
2、如果母子公司是“收支兩條線”核算模式（收入打回母公司，子公司用款由母公司撥付），可以設(shè)置“內(nèi)部往來”的一級(jí)科目，專門用于核算母子公司這種往來款項(xiàng)。
收到母公司撥款
借：銀行存款 等
貸：內(nèi)部往來—總部
使用時(shí)按正常核算，借方為資產(chǎn)或費(fèi)用科目，貸方為銀行或現(xiàn)金。
上交銷售款時(shí)
借：內(nèi)部往來—總部
貸：銀行存款 等
用“內(nèi)部往來”作為雙方轉(zhuǎn)款的專用科目，這樣也不涉稅。
母公司也使用“內(nèi)部往來”的科目核算你們之間的款項(xiàng)轉(zhuǎn)移，只是母公司的明細(xì)科目改為子公司。“內(nèi)部往來-子公司”
3、直接計(jì)提營業(yè)稅就行了。附加產(chǎn)品收入的現(xiàn)金如果去向不明，就別再追記調(diào)整以前的處理了。稅金不少交，稅務(wù)就不會(huì)有問題了。況且收入直接沖減費(fèi)用，從所得稅角度說也沒有影響。
借：營業(yè)稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交營業(yè)稅
3.子公司的帳入那個(gè)科目
問題1：如果對(duì)方是子公司，那么，重慶要另設(shè)賬套進(jìn)行核算。他們花費(fèi)的工資、汽油費(fèi)等都計(jì)入重慶賬套的管理費(fèi)用下的明細(xì)科目。
他們貨款打到母公司，如果是貨物移轉(zhuǎn)，應(yīng)開具增值稅發(fā)票，母公司計(jì)入主營業(yè)務(wù)收入，同時(shí)確認(rèn)主營業(yè)務(wù)成本；重慶賬套作為貨物采購處理，增加庫存商品，減少銀行存款。
問題2：這筆錢只能掛往來款。
母公司入賬：
借：其他應(yīng)收款——上海子公司
貸：銀行存款
上海子公司入賬：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款——母公司
借：管理費(fèi)用等
貸：銀行存款
問題3：老板不讓你管，銀行賬號(hào)是個(gè)人的，你沒辦法管。你只管打到對(duì)公銀行賬戶上的錢，收到時(shí)，沖銷對(duì)應(yīng)應(yīng)收賬款就可以了。
另外，銀行對(duì)現(xiàn)金是有管理規(guī)定的，公司是不可以直接往個(gè)人銀行賬號(hào)上打款的。
至于賬目沒法平，你可以想辦法向老板說明情況，以及可能造成的后果。
問題4：有限責(zé)任公司注銷，需要成立清算組，負(fù)責(zé)清算事宜。出具清算報(bào)告是清算組的工作。但是清算報(bào)告包含了清算日財(cái)務(wù)狀況的審計(jì)報(bào)告。換言之，清算組編制公司在清算日的會(huì)計(jì)報(bào)表，并聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)清算日會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見，出具審計(jì)報(bào)告，再根據(jù)已審計(jì)的財(cái)務(wù)狀況清償債務(wù)、分配剩余財(cái)產(chǎn)，最后出具清算報(bào)告，清算結(jié)束。
費(fèi)用視公司規(guī)模和聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所不同，而有所不同。一般幾千到幾萬元吧。
4.總公司給子公司發(fā)員工工資,還要代發(fā)另一個(gè)公司的工資的會(huì)計(jì)分錄
1、“扣回”就是要從子公司的利潤分紅中先歸還，再分配。
2、兩個(gè)公司的賬怎么做？
A公司
借：銀行存款 10000
貸：其他應(yīng)付款—總公司 10000
發(fā)工資
借：管理費(fèi)用—工資 3000
其他應(yīng)收款—B公司 7000
貸：庫存現(xiàn)金 10000
B公司
借：管理費(fèi)用—工資 7000
貸：其他應(yīng)付款—B公司 7000
將來，B公司歸還A公司7000
借：其他應(yīng)付款—B公司 7000
貸：銀行存款 7000
A公司再歸還總公司10000
借：其他應(yīng)付款—總公司 10000
貸：銀行存款 10000
