設(shè)置有誤無法結(jié)轉(zhuǎn)損益(什么不能結(jié)轉(zhuǎn)期間損?用友軟件新增個(gè)新)
1.什么不能結(jié)轉(zhuǎn)期間損?用友軟件新增個(gè)新會(huì)計(jì)科目
以前年度損益調(diào)整的會(huì)計(jì)處理一、本科目核算企業(yè)本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯(cuò)更正涉及調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)。
企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日至財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日之間發(fā)生的需要調(diào)整報(bào)告年度損益的事項(xiàng)，也可以通過本科目核算。 二、以前年度損益調(diào)整的主要賬務(wù)處理。
（一）企業(yè)調(diào)整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關(guān)科目，貸記本科目；調(diào)整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會(huì)計(jì)分錄。 （二）由于以前年度損益調(diào)整增加的所得稅費(fèi)用，借記本科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅”等科目；由于以前年度損益調(diào)整減少的所得稅費(fèi)用做相反的會(huì)計(jì)分錄。
（三）經(jīng)上述調(diào)整后，應(yīng)將本科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤分配——未分配利潤”科目；如為借方余額做相反的會(huì)計(jì)分錄。
三、本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。以前年度損益調(diào)整的會(huì)計(jì)處理方法有關(guān)以前年度的損益調(diào)整屬于會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，筆者認(rèn)為可將其分為資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)和非日后事項(xiàng)兩種情況。
各種情況下的會(huì)計(jì)處理方法有所不同，必須具體分析。 （一）日后事項(xiàng)的損益調(diào)整 如果企業(yè)所發(fā)生的以前年度損益調(diào)整事項(xiàng)屬資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)，即年度資產(chǎn)負(fù)債表日至財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日之間發(fā)生的事項(xiàng)，則應(yīng)按新《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》第138條及《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則--資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行調(diào)整。
會(huì)計(jì)處理程序如下： ①將需要調(diào)整的損益數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)至“以前年度損益調(diào)整”賬戶，應(yīng)調(diào)增利潤（上年少計(jì)收益、多計(jì)費(fèi)用）時(shí)記貸方、應(yīng)調(diào)減利潤（上年少計(jì)費(fèi)用、多計(jì)收益）時(shí)記借方。 ②作所得稅納稅調(diào)整。
補(bǔ)交所得稅時(shí)，借記“以前年度損益調(diào)整”賬戶，貸記“應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅”賬戶；沖減多交所得稅時(shí)作相反的分錄。 ③將“以前年度損益調(diào)整”賬戶的余額轉(zhuǎn)入“利潤分配--未分配利潤”賬戶。
④調(diào)整盈余公積計(jì)提數(shù)。補(bǔ)提盈余公積時(shí)，借記“利潤分配--未分配利潤”賬戶，貸記“盈余公積”賬戶；沖減多提盈余公積時(shí)作相反的分錄。
⑤調(diào)整會(huì)計(jì)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目的數(shù)字。包括：資產(chǎn)負(fù)債表日編制的會(huì)計(jì)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目的數(shù)字，以及當(dāng)期編制的會(huì)計(jì)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目的年初數(shù)。
如果提供比較會(huì)計(jì)報(bào)表，還應(yīng)調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表的上年數(shù)。 （二）非日后事項(xiàng)的損益調(diào)整 如果企業(yè)所發(fā)生的以前年度損益調(diào)整事項(xiàng)不屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)，應(yīng)按新《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及相關(guān)的規(guī)定進(jìn)行處理。
新《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》第133條將非日后事項(xiàng)分為重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)和非重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)兩類。 重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)應(yīng)當(dāng)“調(diào)整發(fā)現(xiàn)當(dāng)期的期初留存收益，會(huì)計(jì)報(bào)表其他相關(guān)項(xiàng)目的期初數(shù)也應(yīng)一并調(diào)整?！?/p>
也就是說根據(jù)重要性原則將其視同日后事項(xiàng)處理，處理方法同日后事項(xiàng)。非重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)“應(yīng)當(dāng)直接計(jì)入本期凈損益，其他相關(guān)項(xiàng)目也應(yīng)作為本期數(shù)一并調(diào)整?！?/p>
會(huì)計(jì)處理程序如下： ①將需要調(diào)整的損益數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)至“以前年度損益調(diào)整”賬戶，調(diào)整方法同日后事項(xiàng)。 ②將“以前年度損益調(diào)整”賬戶的余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。
③有關(guān)納稅調(diào)整并入當(dāng)期期末所得稅計(jì)算時(shí)一并進(jìn)行；有關(guān)盈余公積的調(diào)整并入當(dāng)期期末利潤分配中進(jìn)行。###我雖然不知道你的收入支出是否正確，這個(gè)會(huì)計(jì)應(yīng)該知道，我想告訴你的是科目默認(rèn)方向更改必須1，保證此科目沒有期初余額。
2，此科目沒有做過憑證。3次科目在轉(zhuǎn)賬定義中沒有定義。
看你的意思是年中了只是結(jié)轉(zhuǎn)定義了下，那你要做的就是如果做過憑證將憑證刪除，定義之后就取消結(jié)轉(zhuǎn)定義，總賬-期末-轉(zhuǎn)賬定義-期間損益結(jié)轉(zhuǎn)，進(jìn)入頁面后把那個(gè)科目取了就行。
2.月末轉(zhuǎn)賬的時(shí)候怎么不生成結(jié)轉(zhuǎn)損益的憑證?
所謂“結(jié)轉(zhuǎn)”，是會(huì)計(jì)工作中重要的具體業(yè)務(wù)，通常它是把一個(gè)會(huì)計(jì)科目的發(fā)生額和余額轉(zhuǎn)移到該科目或另一個(gè)會(huì)計(jì)科目的做法，這個(gè)做法叫結(jié)轉(zhuǎn)。
結(jié)轉(zhuǎn)的目的大體由四個(gè)：其一是為了結(jié)出本會(huì)計(jì)科目的余額；其二是為了計(jì)算本報(bào)告期的成本；三是為了計(jì)算當(dāng)期的損益和利潤的實(shí)現(xiàn)情況；其四是為了保持會(huì)計(jì)工作的連續(xù)性，一定要把本會(huì)計(jì)年度末的余額轉(zhuǎn)到下個(gè)會(huì)計(jì)年度。下面分別舉例說明之：首先為了結(jié)出余額，如對(duì)存貨“產(chǎn)成品”會(huì)計(jì)科目，要結(jié)轉(zhuǎn)本月的生產(chǎn)成本即注銷已銷產(chǎn)品的成本，目的就是求出產(chǎn)成品的當(dāng)前余額；。
3.用友項(xiàng)目核算目錄中項(xiàng)目怎么不能結(jié)轉(zhuǎn)到損益
會(huì)計(jì)科目非常煩瑣，假如生產(chǎn)成本下的明細(xì)費(fèi)用科目有5個(gè)，產(chǎn)品有200種，那么科目就有1000個(gè)，如此龐大的科目體系，對(duì)于我們的財(cái)務(wù)管理非常不利。
2、某個(gè)產(chǎn)品一旦停產(chǎn)，不再使用該明細(xì)科目，因?yàn)樘钸^憑證，所以刪除不掉。這樣，最終會(huì)把科目級(jí)長羅列滿。
3、如果甲類產(chǎn)品系列超過1000種，那么在科目體系中將無法表達(dá)
采用軟件系統(tǒng)中的項(xiàng)目核算，上面的幾個(gè)問題可以得到很好的解決，采用項(xiàng)目核算的思路如下：
科目體系的設(shè)置如下：
1、先把所有的產(chǎn)品項(xiàng)目設(shè)置到項(xiàng)目檔案中，結(jié)構(gòu)如下
甲類產(chǎn)品（產(chǎn)品項(xiàng)目分類）
甲01產(chǎn)品（產(chǎn)品項(xiàng)目檔案）
甲02產(chǎn)品（產(chǎn)品項(xiàng)目檔案）
……
乙類產(chǎn)品
乙01產(chǎn)品
乙02產(chǎn)品
……
設(shè)置到項(xiàng)目檔案中的好處是：可以對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行統(tǒng)一的管理：增加/刪除/停止/修改等
設(shè)置科目體系如下
5001 生產(chǎn)成本（項(xiàng)目核算）
500101 材料費(fèi)（項(xiàng)目核算）
500102 人工費(fèi)（項(xiàng)目核算）
憑證做賬時(shí)候，涉及到產(chǎn)品項(xiàng)目核算的科目分錄，直接調(diào)用產(chǎn)品項(xiàng)目檔案中的資料
甲類產(chǎn)品
甲01產(chǎn)品
甲02產(chǎn)品
……
乙類產(chǎn)品
乙01產(chǎn)品
乙02產(chǎn)品
……
在軟件中詳細(xì)的處理方法
1、基礎(chǔ)設(shè)置
(1)、會(huì)計(jì)科目設(shè)置
只需要增加費(fèi)用明細(xì)科目就可以了。不需要再向下做產(chǎn)品部分的明細(xì)科目。
