員工資為負數(員工的應發(fā)工資和實發(fā)工資都為負數,應該怎么做會計處理)

1.員工的應發(fā)工資和實發(fā)工資都為 負數,應該怎么做會計處理

出現(xiàn)這樣異常情況，是不是以前工資發(fā)多啦，本次做工資表要退回？并且已經退回？其實這個工資表并不是真正意義上的工資表，而是退回的明細表？如果是這樣情況，會計分錄是按原路做紅字分錄。

原分錄應是這樣：1、發(fā)工資要先計提，例如是管理費用，那計提時，借：管理費用-工資，貸：應付職工薪酬-工資，2、實發(fā)時做：借：應付職工薪酬-工資 貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款退回時把上面的分錄做紅字。（題外話：提問題要簡要說明原因過程結果，這樣回答時才會有針對性，才能舍身處地解答，不然只能分析做答，僅供參考）。