表全表(EXCEL做的會(huì)計(jì)全套賬表(,T字賬 分錄 試算平衡表 資產(chǎn)負(fù)債表)

1.EXCEL做的會(huì)計(jì)全套賬表(,T字賬、分錄、試算平衡表、資產(chǎn)負(fù)債表

excel賬務(wù)處理，是免費(fèi)通用的做賬模板。

做初始化，確定需要使用的科目，錄入憑證分錄就OK。

日記賬，明細(xì)賬 總賬 利潤(rùn)表 資產(chǎn)負(fù)債表是自動(dòng)生成的。

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先看看使用說(shuō)明。在憑證頁(yè)第三行。

供參考。

附：現(xiàn)金流量表及固定資產(chǎn)折舊表

注意：電子文件需要經(jīng)常做備份，并保留在兩個(gè)不同介質(zhì)上，

如硬盤和優(yōu)盤上，以防意外，避免數(shù)據(jù)丟失。

2.會(huì)計(jì)科目明細(xì)表?

2008年新會(huì)計(jì)科目： 順序號(hào) 編號(hào) 會(huì)計(jì)科目名稱 會(huì)計(jì)科目適用范圍 一、資產(chǎn)類 1 1001 庫(kù)存現(xiàn)金 2 1002 銀行存款 3 1003 存放中央銀行款項(xiàng) 銀行專用 4 1011 存放同業(yè) 銀行專用 5 1015 其他貨幣資金 6 1021 結(jié)算備付金 證券專用 7 1031 存出保證金 金融共用 8 1051 拆出資金 金融共用 9 1101 交易性金融資產(chǎn) 10 1111 買入返售金融資產(chǎn) 金融共用 11 1121 應(yīng)收票據(jù) 12 1122 應(yīng)收賬款 13 1123 預(yù)付賬款 14 1131 應(yīng)收股利 15 1132 應(yīng)收利息 16 1211 應(yīng)收保戶儲(chǔ)金 保險(xiǎn)專用 17 1221 應(yīng)收代位追償款 保險(xiǎn)專用 18 1222 應(yīng)收分保賬款 保險(xiǎn)專用 19 1223 應(yīng)收分保未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 保險(xiǎn)專用 20 1224 應(yīng)收分保保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金 保險(xiǎn)專用 21 1231 其他應(yīng)收款 22 1241 壞賬準(zhǔn)備 23 1251 貼現(xiàn)資產(chǎn) 銀行專用 24 1301 貸款 銀行和保險(xiǎn)共用 25 1302 貸款損失準(zhǔn)備 銀行和保險(xiǎn)共用 26 1311 代理兌付證券 銀行和證券共用 27 1321 代理業(yè)務(wù)資產(chǎn) 28 1401 材料采購(gòu) 29 1402 在途物資 30 1403 原材料 31 1404 材料成本差異 32 1406 庫(kù)存商品 33 1407 發(fā)出商品 34 1410 商品進(jìn)銷差價(jià) 35 1411 委托加工物資 36 1412 包裝物及低值易耗品 37 1421 消耗性生物資產(chǎn) 農(nóng)業(yè)專用 38 1431 周轉(zhuǎn)材料 建造承包商專用 39 1441 貴金屬 銀行專用 40 1442 抵債資產(chǎn) 金融共用 41 1451 損余物資 保險(xiǎn)專用 42 1461 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 43 1501 待攤費(fèi)用 44 1511 獨(dú)立賬戶資產(chǎn) 保險(xiǎn)專用 45 1521 持有至到期投資 46 1522 持有至到期投資減值準(zhǔn)備 47 1523 可供出售金融資產(chǎn) 48 1524 長(zhǎng)期股權(quán)投資 49 1525 長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備 50 1526 投資性房地產(chǎn) 51 1531 長(zhǎng)期應(yīng)收款 52 1541 未實(shí)現(xiàn)融資收益 53 1551 存出資本保證金 保險(xiǎn)專用 54 1601 固定資產(chǎn) 55 1602 累計(jì)折舊 56 1603 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 57 1604 在建工程 58 1605 工程物資 59 1606 固定資產(chǎn)清理 60 1611 融資租賃資產(chǎn) 租賃專用 61 1612 未擔(dān)保余值 租賃專用 62 1621 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 農(nóng)業(yè)專用 63 1622 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)累計(jì)折舊 農(nóng)業(yè)專用 64 1623 公益性生物資產(chǎn) 農(nóng)業(yè)專用 65 1631 油氣資產(chǎn) 石油天然氣開采專用 66 1632 累計(jì)折耗 石油天然氣開采專用 67 1701 無(wú)形資產(chǎn) 68 1702 累計(jì)攤銷 69 1703 無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 70 1711 商譽(yù) 71 1801 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 72 1811 遞延所得稅資產(chǎn) 73 1901 待處理財(cái)產(chǎn)損溢 二、負(fù)債類 74 2001 短期借款 75 2002 存入保證金 金融共用 76 2003 拆入資金 金融共用 77 2004 向中央銀行借款 銀行專用 78 2011 同業(yè)存放 銀行專用 79 2012 吸收存款 銀行專用 80 2021 貼現(xiàn)負(fù)債 銀行專用 81 2101 交易性金融負(fù)債 82 2111 賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款 金融共用 83 2201 應(yīng)付票據(jù) 84 2202 應(yīng)付賬款 85 2205 預(yù)收賬款 86 2211 應(yīng)付職工薪酬 87 2221 應(yīng)交稅費(fèi) 88 2231 應(yīng)付股利 89 2232 應(yīng)付利息 90 2241 其他應(yīng)付款 91 2251 應(yīng)付保戶紅利 保險(xiǎn)專用 92 2261 應(yīng)付分保賬款 保險(xiǎn)專用 93 2311 代理買賣證券款 證券專用 94 2312 代理承銷證券款 證券和銀行共用 95 2313 代理兌付證券款 證券和銀行共用 96 2314 代理業(yè)務(wù)負(fù)債 97 2401 預(yù)提費(fèi)用 98 2411 預(yù)計(jì)負(fù)債 99 2501 遞延收益 100 2601 長(zhǎng)期借款 101 2602 長(zhǎng)期債券 102 2701 未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 保險(xiǎn)專用 103 2702 保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金 保險(xiǎn)專用 104 2711 保戶儲(chǔ)金 保險(xiǎn)專用 105 2721 獨(dú)立賬戶負(fù)債 保險(xiǎn)專用 106 2801 長(zhǎng)期應(yīng)付款 107 2802 未確認(rèn)融資費(fèi)用 108 2811 專項(xiàng)應(yīng)付款 109 2901 遞延所得稅負(fù)債 三、共同類 110 3001 清算資金往來(lái) 銀行專用 111 3002 外匯買賣 金融共用 112 3101 衍生工具 113 3201 套期工具 114 3202 被套期項(xiàng)目 四、所有者權(quán)益類 115 4001 實(shí)收資本 116 4002 資本公積 117 4101 盈余公積 118 4102 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 金融共用 119 4103 本年利潤(rùn) 120 4104 利潤(rùn)分配 121 4201 庫(kù)存股 五、成本類 122 5001 生產(chǎn)成本 123 5101 制造費(fèi)用 124 5201 勞務(wù)成本 125 5301 研發(fā)支出 126 5401 工程施工 建造承包商專用 127 5402 工程結(jié)算 建造承包商專用 128 5403 機(jī)械作業(yè) 建造承包商專用 六、損益類 129 6001 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 130 6011 利息收入 金融共用 131 6021 手續(xù)費(fèi)收入 金融共用 132 6031 保費(fèi)收入 保險(xiǎn)專用 133 6032 分保費(fèi)收入 保險(xiǎn)專用 134 6041 租賃收入 租賃專用 135 6051 其他業(yè)務(wù)收入 136 6061 匯兌損益 金融專用 137 6101 公允價(jià)值變動(dòng)損益 138 6111 投資收益 139 6201 攤回保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金 保險(xiǎn)專用 140 6202 攤回賠付支出 保險(xiǎn)專用 141 6203 攤回分保費(fèi)用 保險(xiǎn)專用 142 6301 營(yíng)業(yè)外收入 143 6401 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 144 6402 其他業(yè)務(wù)支出 145 6405 營(yíng)業(yè)稅金及附加 146 6411 利息支出 金融共用 147 6421 手續(xù)費(fèi)支出 金融共用 148 6501 提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 保險(xiǎn)專用 149 6502 提取保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金 保險(xiǎn)專用 150 6511 賠付支出 保險(xiǎn)專用 151 6521 保戶紅利支出 保險(xiǎn)專用 152 6531 退保金 保險(xiǎn)專用 153 6541 分出保費(fèi) 保險(xiǎn)專用 154 6542 分保費(fèi)用 保險(xiǎn)專用 155 6601 銷售費(fèi)用 156 6602 管理費(fèi)用 157 6603 財(cái)務(wù)費(fèi)用 158 6604 勘探費(fèi)用 159 6701 資產(chǎn)減值損失 160 6711 營(yíng)業(yè)外支出 161 6801 所得稅 162 6901 以前年度損益調(diào)整。

3.會(huì)計(jì)科目明細(xì)表是什么

如：1、資產(chǎn)減值損失是損益類、收入類；2、庫(kù)存現(xiàn)金科目是資產(chǎn)類、預(yù)收賬款科目是負(fù)債類。

一、資產(chǎn)類01、★庫(kù)存現(xiàn)金：企業(yè)的現(xiàn)金，可能是人民幣或外幣，在出納手中保管。非個(gè)人的錢，而是企業(yè)的錢。

02、★銀行存款：企業(yè)將貨幣（人民幣、外幣）存入銀行。 （1）企業(yè)一般應(yīng)將存款存入企業(yè)注冊(cè)地（辦公地）附近銀行（方便）（2）企業(yè)能夠動(dòng)用該存款。

03、★其他貨幣資金：企業(yè)存入的銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證存款、外埠存款、證券專戶存款。04、★交易性金融資產(chǎn)：企業(yè)投資股票、債券等金融資產(chǎn)，準(zhǔn)備隨時(shí)出售。

05、★應(yīng)收票據(jù)：企業(yè)收到商業(yè)匯票（銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票）。06、★應(yīng)收賬款：企業(yè)銷售商品應(yīng)收貨款、稅款（增值稅）、銷售代墊雜費(fèi)等。

（與交易有關(guān)項(xiàng)款）。07、★預(yù)付賬款：計(jì)劃采購(gòu)貨物而預(yù)付的定金。

08、★應(yīng)收股利：企業(yè)因購(gòu)買股票，應(yīng)收未收的股利。 09、★應(yīng)收利息：企業(yè)因購(gòu)買債券，應(yīng)收未收的利息。

10、★其他應(yīng)收款：企業(yè)與交易無(wú)關(guān)的應(yīng)收未收款項(xiàng)。如：?jiǎn)T工借支、押金、員工代墊、賠款、罰款、失去預(yù)付性質(zhì)的款項(xiàng)。

11、★壞賬準(zhǔn)備：應(yīng)收未收款項(xiàng)，在將業(yè)不可能100%能收回。作一種打算，叫準(zhǔn)備，可能有部分或少部收不回來(lái)的錢。

如查確定有一部分收不回來(lái)，就不準(zhǔn)備了，是壞賬損失。12、★材料采購(gòu)：計(jì)劃成本法專用科目。

13、★在途物資：企業(yè)購(gòu)進(jìn)材料，準(zhǔn)備用于生產(chǎn)，而且將來(lái)構(gòu)成商品的一部分。未驗(yàn)收入?yún)嚨摹?/p>

14、★原材料：企業(yè)購(gòu)進(jìn)材料，準(zhǔn)備用于生產(chǎn)，而且將來(lái)構(gòu)成商品的一部分。 并驗(yàn)收入?yún)嚨摹?/p>

15、★材料成本差異：計(jì)劃成本法專用科目，借方反映超支差，貸方反映節(jié)約差。16、★庫(kù)存商品：企業(yè)購(gòu)進(jìn)或生產(chǎn)完工，并驗(yàn)收合格入庫(kù)的商品。

17、★發(fā)出商品：企業(yè)庫(kù)存商品發(fā)出，準(zhǔn)備銷售，但不滿足收入確認(rèn)條件時(shí)，商品再不叫庫(kù)存商品，而叫發(fā)出商品。 18、商品進(jìn)銷差價(jià)19、★委托加工物資企業(yè)將原材料發(fā)受托方加工，但原材料已發(fā)出，再不叫原材料，而叫委托加工物資。

加工要付加工費(fèi)，也是委托加工物資的成本。20、★周轉(zhuǎn)材料：反映企業(yè)經(jīng)常周轉(zhuǎn)、低值、易耗物品。

如工具、管理用具、玻璃器皿，以及在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中周轉(zhuǎn)使肜的包裝容器等。 周轉(zhuǎn)材料是介于固定資產(chǎn)與原材料之間物體。

在使用過(guò)程中，沒(méi)有改變外形，但又沒(méi)有固定資產(chǎn)一樣常久使用，也沒(méi)有如固定資產(chǎn)這么貴。但是原材料在生產(chǎn)過(guò)程中也是會(huì)改變外形。

21、★存貨跌價(jià)準(zhǔn)備：企業(yè)購(gòu)進(jìn)的原材料、庫(kù)存商品等，現(xiàn)在的市價(jià)比我購(gòu)進(jìn)的成本低，如果出售，則會(huì)發(fā)生虧損，但企業(yè)也沒(méi)有出售。 在賬務(wù)中如果反映成本價(jià)，說(shuō)明企業(yè)高估資產(chǎn)。

因?yàn)槭袃r(jià)沒(méi)有成本高。所以只能準(zhǔn)備虧損，計(jì)提準(zhǔn)備。

22、★長(zhǎng)期股權(quán)投資：企業(yè)投資購(gòu)入股票，準(zhǔn)備在一年后再出售，此投資叫長(zhǎng)期股權(quán)投資。23、★長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備：股票市價(jià)低于投資成本，由于沒(méi)有出售，又不能叫虧損，只能計(jì)提準(zhǔn)備，在將來(lái)出售時(shí)再虧損。

24、★長(zhǎng)期應(yīng)收款：銷售貨款，合同約定在一年以上應(yīng)收未收款項(xiàng)。25、★固定資產(chǎn)：企業(yè)的設(shè)備、機(jī)械、廠房，運(yùn)輸工具等使用期限在一年以上的。

設(shè)備分類：需要安裝的設(shè)備（在購(gòu)進(jìn)時(shí)叫在建工程）和不需要安裝的設(shè)備（在購(gòu)進(jìn)時(shí)叫固定資產(chǎn)）。26、★累計(jì)折舊：折舊是指資產(chǎn)價(jià)值的下降，指在固定資產(chǎn)使用壽命內(nèi)，按照確定的方法對(duì)應(yīng)計(jì)折舊額進(jìn)行系統(tǒng)分?jǐn)偂?/p>

27、★固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備28、★在建工程：企業(yè)在建設(shè)的工程、在安裝的設(shè)備（主件部分）。29、★工程物資：材料用于工程建設(shè)方面。

不叫原材料，而且叫工程物資。30、★固定資產(chǎn)清理：固定資產(chǎn)減少分兩種：1、盤虧減少；2、是處置、投資、毀損、（除盤虧之外）第二種減少時(shí)，用固定資產(chǎn)清理科目。

31、★無(wú)形資產(chǎn)：企業(yè)持有的專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等各種資產(chǎn)叫無(wú)形資產(chǎn)。注意：（1）商譽(yù)是資產(chǎn)，但不是無(wú)形資產(chǎn)；（2）土地使用權(quán)不是土地所有權(quán)。

無(wú)形資產(chǎn)是企業(yè)擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)?？杀嬲J(rèn)非貨幣性資產(chǎn)是指該資產(chǎn)可以出售且收回的金額是確定。

但商譽(yù)是不能出售的。32、★累計(jì)攤銷如折舊一樣，磨損，專用于無(wú)形資產(chǎn)使用。

33、★無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備34、★長(zhǎng)期待攤費(fèi)用：已支付款項(xiàng)，但未發(fā)生的費(fèi)用，攤銷期在一年以上。支付與發(fā)生區(qū)別：如：乘車，上車付2元錢。

支付與費(fèi)用發(fā)生是同時(shí)進(jìn)行；先充100元IC卡，支付100元，但并沒(méi)有乘車，錢先支付，費(fèi)用后發(fā)生；也有先發(fā)生，后支付，如家里坐機(jī)電話費(fèi)，本月先打電話，下月再來(lái)付費(fèi)。 費(fèi)用先支付，后發(fā)生。

準(zhǔn)備攤銷的時(shí)間在一年以上。如12年3月20日，先存10000元電話費(fèi)，準(zhǔn)備用幾年，存的10000元先叫長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。

等到了3月31號(hào)，月末，查看電話費(fèi)，實(shí)際打了50元，此時(shí)50元才叫管理費(fèi)用。35、★待處理財(cái)產(chǎn)損溢：盤虧盤盈資產(chǎn)，會(huì)計(jì)可調(diào)整賬務(wù)，等待批準(zhǔn)的資產(chǎn)叫待處理財(cái)產(chǎn)損溢。

二、負(fù)債類01、★短期借款：企業(yè)向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)借入資金，合同或雙方約定在一年內(nèi)償還的債務(wù)。02、★應(yīng)付票據(jù)：企業(yè)開具商業(yè)匯票給債權(quán)人。

03、★應(yīng)付賬款：企業(yè)差供應(yīng)商貨款（與交易有關(guān)的款。

4.最新帶公式新準(zhǔn)則通用會(huì)計(jì)報(bào)表（會(huì)計(jì)科目表、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表利

資產(chǎn)負(fù)債表：

年初數(shù)：（借方、貸方）

一、（年初） 借方余額： =J_QCYE（科目代碼，1）

如： 應(yīng)收賬款的年初數(shù)

操作： 1、查詢 “應(yīng)收賬款”的科目代碼 113

2、查詢 “應(yīng)收賬款”余額方向 借方

可在“科目表”中查詢（賬務(wù)操作環(huán)節(jié)），或直接看報(bào)表（左邊：借方，右邊則為貸方）

3、編寫公式：=J_QCYE(113,1)

二、（年初） 貸方余額 =D_QCYE（科目代碼，1）

如： “應(yīng)付票據(jù)”年初數(shù)

操作： 1、查詢“應(yīng)付票據(jù)”的科目代碼 202

2、查詢“應(yīng)付票據(jù)”余額方向 貸方 （同上）

3、編寫公式：=D_QCYE(202,1)

期末數(shù)（年末數(shù)）

一、（期末）借方余額： =J_QMYE（科目代碼）

如： 其他應(yīng)收款的期末數(shù)

操作： 1、查詢“其他應(yīng)收款”科目代碼 119

2、查詢“其他應(yīng)收款”余額方向 借方（同上）

3、編寫公式： =D_QMYE(119)

二、（期末）貸方余額： =D_QMYE（科目代碼）

如：應(yīng)付賬款的期末數(shù)

操作： 1、查詢“應(yīng)付賬款”科目代碼 203

2、查詢“應(yīng)付賬款”的余額方向 貸方（同上）

3、編寫公式 =D_QMYE(203)

三、賬戶合計(jì)的公式

如：“貨幣資金”項(xiàng)目是由“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”三個(gè)賬戶合計(jì)。

（一）、“貨幣資金”項(xiàng)目期初數(shù)

操作： 1、查詢?nèi)齻€(gè)賬戶科目代碼：1001、1002、1009

2、查詢?nèi)齻€(gè)賬戶余額方向： 借方

3、編寫公式： =J_QCYE(1001,1)+J_QCYE(1002,1)+J_QCYE(1009,1)

（二）“貨幣資金”項(xiàng)目期末數(shù)

操作： 同上。

損益表（公式參看P393列表）

一、本月數(shù)（即“本月發(fā)生額”）

（一）借方發(fā)生額 =JFE（科目代碼）

如： “財(cái)務(wù)費(fèi)用”本月數(shù)（本月發(fā)生額）

操作： 1、查詢“財(cái)務(wù)費(fèi)用”科目代碼 522

2、查詢“財(cái)務(wù)費(fèi)用”余額方向 借方

3、編寫公式 =JFE(522)

（二）貸方發(fā)生額 =DFE（科目代碼）

如： “營(yíng)業(yè)外收入）本月數(shù)

操作： 1、查詢“營(yíng)業(yè)外收入“科目代碼 541

2、查詢“營(yíng)業(yè)外收入”余額方向 貸方

3、編寫公式 =DFE(541)

二、本年累計(jì)數(shù)

（一）本年累計(jì)借方金額 =JLJE（科目代碼）

如：“財(cái)務(wù)費(fèi)用”本年累計(jì)數(shù)

操作： 1、查詢

2、查詢

3、編寫公式 =JLJE(522)

（二）本年累計(jì)貸方金額 =DLJE（科目代碼）

（三）表中直接計(jì)算：

是依據(jù)EXCEL中表格計(jì)算公式進(jìn)行。

1、如： “營(yíng)業(yè)利潤(rùn)”的本月數(shù)。

“營(yíng)業(yè)利潤(rùn)”處于C15

即： =C9+C10-C11-C12

2、如“產(chǎn)品銷售利潤(rùn)”的本年累計(jì)數(shù)。

“產(chǎn)品銷售利潤(rùn)“處于D9

即： =D5-D6-D7-D8