出差人員報銷(報銷差旅費屬于什么)
1.報銷差旅費屬于什么會計科目
員工出差預借差旅費時，以銀行存款或庫存現(xiàn)金支付。
會計分錄為 借：其他應收款 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金員工出差報銷差旅費時，應計入管理費用。會計分錄為 借：管理費用 庫存現(xiàn)金（多余現(xiàn)金退回） 貸：其他應收款差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目，主要包括因公出差期間所產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。
差旅費的報銷范圍為：1、差旅費核算的內容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、外地餐券是否能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規(guī)定。差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。
差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。
2.報銷差旅費的會計分錄怎么寫
1、差旅費報銷的會計分錄： 借：管理費用貸：其他應收款借或貸：庫存現(xiàn)金 2、出差人員出差前預借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發(fā)生： 借：其他應收款——職工貸：庫存現(xiàn)金 3、出差報銷時，差旅費用已經(jīng)發(fā)生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方： 借：管理費用貸：銀行存款 擴展資料： 差旅費報銷流程 1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務人員審核--出納結算付款。
各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。 2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。
擴展文件；《會計分錄會計資料大全》。
3.差旅費報銷的會計分錄
差旅費報銷的會計分錄：
1、沒有借支，自己墊付，報銷會計分錄為：
借：管理費用——差旅費
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金
2、借差旅費，會計分錄為：
借：其他應收款——借款人
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金
報銷差旅費，借款不夠，會計分錄為：
借：管理費用 -差旅費
貸：庫存現(xiàn)金
其他應收款——借款人
報銷差旅費，借款多余，會計分錄為：
借：銀行存款
管理費用——差旅費
貸：其他應收款——借款人
差旅費用于核算公司各部門發(fā)生的出差費用，含車船飛機費，住宿費，過路過橋費，會務費，補助，出差打的費，帶車出差發(fā)生費用出國人員的出差費用，按合同規(guī)定的探親費用以及配偶來公司探親費用等。
擴展資料：
企業(yè)發(fā)生的開辦費，包括人員工資、辦公費、培訓費、差旅費、印刷費、注冊登記費等，借記“管理費用”科目，貸記“銀行存款”科目；
企業(yè)行政管理部門發(fā)生的辦公費、水電費、差旅費等以及企業(yè)發(fā)生的業(yè)務招待費、咨詢費、研究費用等其他費用，借記“管理費用”科目，貸記“銀行存款”、“研發(fā)支出”等科目。
期末，應將“管理費用”科目余額轉入“本年利潤”科目，借記“本年利潤”科目，貸記“管理費用”科目。
參考資料來源：百度百科-管理費用
4.報銷差旅費的會計分錄怎么寫
1、差旅費報銷的會計分錄：
借：管理費用
貸：其他應收款
借或貸：庫存現(xiàn)金
2、出差人員出差前預借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發(fā)生：
借：其他應收款——職工
貸：庫存現(xiàn)金
3、出差報銷時，差旅費用已經(jīng)發(fā)生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方：
借：管理費用
貸：銀行存款
擴展資料：
要想快速掌握會計分錄的正確應用，不能靠死記硬背，也不能以某一會計教材給出的舉例分錄來作為萬能的金鑰匙，可參照以下幾個方法：
1、在理解的基礎上記憶。
2、結合經(jīng)濟業(yè)務來來捋順各科目之間的對應關系。
3、把所有的經(jīng)濟業(yè)務歸類，找出各類經(jīng)濟業(yè)務涉及的會計科目，搞清在哪里用那些會計科目進行賬務處理。
4、聯(lián)系會計準則，結合會計科目弄清各科目核算的內容。
5、重點的掌握資產減值、公允價值變動、遞延稅項、或有負債等賬務處理。
6、理清成本歸集與分配、成本結轉、損益結轉、各項稅費的計提與核算。
7、多做一下賬務處理練習，強化記憶內容。
參考資料來源：搜狗百科：會計分錄
5.報銷差旅費的會計分錄
1、如果沒有向公司借錢
借：管理費用-差旅費
貸：現(xiàn)金
2、借出時
借：其他應收款--**人
貸：現(xiàn)金
3、報銷時
全部花完
借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款-**人
有剩余現(xiàn)金
借：現(xiàn)金
管理費用 -差旅費
貸：其他應收款 -**人
4、補款時
借：管理費用 -差旅費
貸：現(xiàn)金
其他應收款 -**人
擴展資料
差旅費核算內容：
1、用于出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規(guī)定。 出差補助有相關文件規(guī)定的，各地補助標準不一樣。
參考資料來源：百度百科-差旅費
6.報銷差旅費如何做會計分錄
原發(fā)布者：全程網(wǎng)絡科技（上海）有限公司
報銷費用會計分錄_差旅費會計核算 讓財會人員比較頭疼的一個記賬分錄是報銷費用，首先這塊動用的庫存資金量比較大，老板很重視；其次，他應該分在哪個會計分錄下也一直讓人費解。今天就來跟大家分享一下會計中報銷費用的記賬方法。如果報銷費用按照部門核算，比如現(xiàn)有的報銷有可能經(jīng)常會出現(xiàn)在兩個部門，管理部門與銷售部門，當管理部門需要報銷相關費用的時候借：管理費用---差旅費 貸：庫存現(xiàn)金如是銷售部門的人員報銷借：銷售費用----差旅費 貸：庫存現(xiàn)金所以首先你要了解知曉三大費用的區(qū)別與聯(lián)系！接下來以管理部門的差旅行為為具體的例子，做一個簡單的會計核算1、如果沒有向公司借錢，即其所需要報銷的費用都處于公司報銷預算之內，且相關差旅費用還未借出，則借：管理費用-差旅費貸：庫存現(xiàn)金2、相關行為形成，資金已經(jīng)借出借：其他應收款-**人貸：庫存現(xiàn)金3、報銷時，資金全部花完借：管理費用-差旅費貸：其他應收款-**人4、如果還未花完，并且有剩余資金借：庫存現(xiàn)金 管理費用-差旅費貸：其他應收款-**人5、如果已經(jīng)花完了，還不夠錢，需要預借現(xiàn)金借：管理費用-差旅費貸：庫存現(xiàn)金 其他應收款-**人這么說是不是不太理解，沒關系，舉個形象的差旅費報銷例子吧~李明出差到北京，其需要5000元的費用，但是這時候可能會發(fā)生錢不夠花、錢剛好夠花和錢夠花并且有盈余這三種情況。那么我們的會計核算就應該是這樣的。1、差旅費用預支的時候：
