借應付賬款貸方是什么(應付賬款借方代表貸方代表什么)
1.應付賬款借方代表 貸方代表什么
應付賬款在借方表示應付賬款數(shù)額減少。應付賬款在貸方表示應付賬款數(shù)額增加。
為了總括地反映和監(jiān)督企業(yè)應付賬款的發(fā)生及償還情況，應設置“應付賬款”科目。該科目的貸方登記企業(yè)購買材料、物資及接受勞務供應的應付但尚未付的款項。
借方登記償還的應付賬款、以商業(yè)匯票抵付的應付賬款；期末貸方余額表示尚未支付的應付款項。該科目應按照供應單位設置明細賬，以進行明細分類核算。
擴展資料：
發(fā)生“應付賬款”業(yè)務時的賬務處理有以下幾種情況（以增值稅一般納稅人為例）：
1、所購物資和購貨發(fā)票同時到達，材料已經(jīng)入庫款項尚未支付：
借：材料采購/原材料
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款
2、所購入材料、商品等已經(jīng)驗收入庫，但發(fā)票等有關憑證尚未收到，貨款尚未支付，應在月末暫估入賬：
借：原材料
貸：應付賬款
下月初，做相反的分錄，原賬沖回：
借：應付賬款
貸：原材料
3、企業(yè)接受供應單位提供勞務而發(fā)生的應付未付款項，根據(jù)供應單位的發(fā)票賬單：
借：生產(chǎn)成本/管理費用等
貸：應付賬款
參考資料來源：百度百科-應付賬款
2.應付賬款余額在貸方是什么意思
從應付賬款賬戶的用途結(jié)構(gòu)分析，應付賬款明細賬應是貸方余額，它反映期末應付賬款數(shù)額。但是，預付賬款的特定核算方法會使應付賬款明細賬出現(xiàn)借方余額，該余額實際上是預付賬款。
應付賬款的借方為還欠款金額，貸方為欠款金額。也就是借方為欠款的減少，貸方為欠款的增加。簡單的說，應付就是你應該付給別人的錢。
期末應付賬款如果是貸方余額，表明你欠別人的貨款。就是早晚需要還給別人的錢。
如果出現(xiàn)借方余額，報表上按負號填列。表示你預付給別人的貨款或是多還了對方的欠款而變成了預付賬款和應收賬款?？梢哉{(diào)賬，將應付賬款借方余額根據(jù)實際情況從貸方轉(zhuǎn)入預付賬款或是應收賬款的借方。
擴展資料：
應付賬款的主要賬務處理
（一）企業(yè)購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據(jù)有關憑證（發(fā)票賬單、隨貨同行發(fā)票上記載的實際價款或暫估價值）， 借記“材料采購”、“在途物資”等科目，按可抵扣的增值稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（進項稅額）”等科目，按應付的價款，貸記本科目。
企業(yè)購物資時，因供貨方發(fā)貨時少付貨物而出現(xiàn)的損失，由供貨方補足少付的貨物時，應借方記“應付賬款”，貸方轉(zhuǎn)出“待處理財產(chǎn)損益”中相應金額
（二）接受供應單位提供勞務而發(fā)生的應付未付款項，根據(jù)供應單位的發(fā)票賬單，借記“生產(chǎn)成本”、“管理費用”等科目，貸記本科目。支付時，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。
（三）采用售后回購方式融資的，在發(fā)出商品等資產(chǎn)時，應按實際收到或應收的金額，借記“銀行存款”、“應收賬款”等科目，按專用發(fā)票上注明的增值稅額，貸記“應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）” 科目，按其差額，貸記本科目?；刭弮r格與原銷售價格之間的差額，應在售后回購期間內(nèi)按期計提利息費用，借記“財務費用”科目，貸記本科目。
購回該項商品等時，應按回購商品等的價款，借記本科目，按可抵扣的增值稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（進項稅額）”科目，按實際支付的金額，貸記“銀行存款”科目。
應付賬款跟應收賬款一樣分為四大模塊：
1：發(fā)票管理-----將發(fā)票輸入之后，可以驗證發(fā)票上所列物料的入庫情況，核對采購訂單物料，計算采購單和發(fā)票的差異，查看指定發(fā)票的所有采購訂單的入庫情況，列出指定發(fā)票的有關支票付出情況和指定供應商的所有發(fā)票和發(fā)票調(diào)整情況。
2：供應商管理----提供每個提供物料的供應商信息。如使用幣種、付款條件、付款方式、付款銀行、信用狀態(tài)、聯(lián)系人、地址等。此外，還有各類交易信息。
3：支票管理------可以處理多個付款銀行與多種付款方式，能夠進行支票驗證和重新號，將開出支票與銀行核對，查詢指定銀行開出的支票，作廢支票和打印支票。
4：賬齡分析------可以根據(jù)指定的過期天數(shù)和未來天數(shù)計算賬齡，也可以按照賬齡列出應付款的余額。
3.會計做賬 借方是應收賬款,貸方借什么,明細是什么
會計做賬 借方是應收賬款，貸方會是主營業(yè)務收入、應交稅費、銀行存款、其他應付款等科，明細要按照實際情況來填寫，不能一概而論。
例如：
假設應收賬款一共是117元
1、銷售貨物時 借：應收賬款 117
貸：主營業(yè)務收 100
應交稅金---增值稅--銷項 17
2、收到貨款時 借：銀行存款 117
貸：應收賬款 117
擴展資料：
應收賬款會計處理注意事項：
(1)全部賒銷業(yè)務都應正確、及時、詳細登入有關客戶的明細分類賬，隨時反映每個客戶的賒欠情況，根據(jù)需要還可設置銷貨特種日記賬以反映賒銷情況；
(2)賒銷業(yè)務的全過程應分工執(zhí)掌，如登記明細賬、填制賒欠客戶的賒欠賬單、向賒欠客戶交送或郵寄賬單和處理客戶收入的現(xiàn)金等，都應分派專人負責；
(3)明細賬應定期同總賬核對。
對于影響應收賬款收回金額的因素通常有：
(1)銷售折扣中的現(xiàn)金折扣；
(2)銷貨退回與折讓；
(3)銷貨運費歸誰負擔；
(4)壞賬因素。這四方面的資料都將在應收賬款明細賬與銷貨日記賬中得到詳細的記錄。對于這些情況的掌握，不光對維護應收賬款的完整性有利，而且還利于企業(yè)對生產(chǎn)經(jīng)營的控制，提高產(chǎn)品質(zhì)量，改善企業(yè)的生存環(huán)境。
比如第二個因素，通過大量的退貨與折讓的信息可了解到企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量如何，客戶的消費偏好如何，客戶對企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量、包裝、外觀及功能有些什么樣喜好等。第三個因素是客觀的，第一、第四個因素將在以下管理方法中進行闡述。
參考資料來源：百度百科--應收賬款
4.應付賬款中借方和貸方的含義
應付賬款的借方表示的是預付賬款。
應付賬款的貸方表示的是你們應付未付的往來款。
1. 應收賬款與預收賬款均核算銷售款項。
應收是資產(chǎn)類科目，反映會計主體的債權(quán)，即可以收到但尚未收取的款項；預收賬款反之，負債類科目，反映債務，即應該以貨物沖抵但尚未沖抵的已收貨款。
2. 應付賬款與預付賬款核算采購款項。
預付是資產(chǎn)類科目，反映會計主體的債權(quán)，即收取貨物前先期支付予對方的款項；應付是負債類科目，反映債務，即收到貨物后尚未支付的貨款。
3. 應收賬款期末明細余額借方匯總金額+預收賬款期末余額借方匯總金額=會計報表應收賬款期末余額
4. 應收賬款期末明細余額貸方匯總金額+預收賬款期末余額貸方匯總金額=會計報表預收賬款期末余額
5. 應付賬款期末明細余額借方匯總金額+預付賬款期末余額借方匯總金額=會計報表預付賬款期末余額
6. 應收賬款期末明細余額貸方匯總金額+預收賬款期末余額貸方匯總金額=會計報表應付賬款期末余額
5.應付賬款余額在貸方是什么意思
從應付賬款賬戶的用途結(jié)構(gòu)分析，應付賬款明細賬應是貸方余額，它反映期末應付賬款數(shù)額。
但是，預付賬款的特定核算方法會使應付賬款明細賬出現(xiàn)借方余額，該余額實際上是預付賬款。應付賬款的借方為還欠款金額，貸方為欠款金額。
也就是借方為欠款的減少，貸方為欠款的增加。簡單的說，應付就是你應該付給別人的錢。
期末應付賬款如果是貸方余額，表明你欠別人的貨款。就是早晚需要還給別人的錢。
如果出現(xiàn)借方余額，報表上按負號填列。表示你預付給別人的貨款或是多還了對方的欠款而變成了預付賬款和應收賬款。
可以調(diào)賬，將應付賬款借方余額根據(jù)實際情況從貸方轉(zhuǎn)入預付賬款或是應收賬款的借方。擴展資料：應付賬款的主要賬務處理（一）企業(yè)購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據(jù)有關憑證（發(fā)票賬單、隨貨同行發(fā)票上記載的實際價款或暫估價值）， 借記“材料采購”、“在途物資”等科目，按可抵扣的增值稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（進項稅額）”等科目，按應付的價款，貸記本科目。
企業(yè)購物資時，因供貨方發(fā)貨時少付貨物而出現(xiàn)的損失，由供貨方補足少付的貨物時，應借方記“應付賬款”，貸方轉(zhuǎn)出“待處理財產(chǎn)損益”中相應金額（二）接受供應單位提供勞務而發(fā)生的應付未付款項，根據(jù)供應單位的發(fā)票賬單，借記“生產(chǎn)成本”、“管理費用”等科目，貸記本科目。支付時，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。
（三）采用售后回購方式融資的，在發(fā)出商品等資產(chǎn)時，應按實際收到或應收的金額，借記“銀行存款”、“應收賬款”等科目，按專用發(fā)票上注明的增值稅額，貸記“應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）” 科目，按其差額，貸記本科目?；刭弮r格與原銷售價格之間的差額，應在售后回購期間內(nèi)按期計提利息費用，借記“財務費用”科目，貸記本科目。
購回該項商品等時，應按回購商品等的價款，借記本科目，按可抵扣的增值稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（進項稅額）”科目，按實際支付的金額，貸記“銀行存款”科目。應付賬款跟應收賬款一樣分為四大模塊：1：發(fā)票管理-----將發(fā)票輸入之后，可以驗證發(fā)票上所列物料的入庫情況，核對采購訂單物料，計算采購單和發(fā)票的差異，查看指定發(fā)票的所有采購訂單的入庫情況，列出指定發(fā)票的有關支票付出情況和指定供應商的所有發(fā)票和發(fā)票調(diào)整情況。
2：供應商管理----提供每個提供物料的供應商信息。如使用幣種、付款條件、付款方式、付款銀行、信用狀態(tài)、聯(lián)系人、地址等。
此外，還有各類交易信息。3：支票管理------可以處理多個付款銀行與多種付款方式，能夠進行支票驗證和重新號，將開出支票與銀行核對，查詢指定銀行開出的支票，作廢支票和打印支票。
4：賬齡分析------可以根據(jù)指定的過期天數(shù)和未來天數(shù)計算賬齡，也可以按照賬齡列出應付款的余額。
