匯總表附件(科目匯總表上附件是附的什么文件)
1.科目匯總表上附件是附的什么文件
憑證記帳后，應(yīng)及時(shí)裝訂。裝訂的范圍：原始憑證、記帳憑證、科目匯總表、銀行對(duì)帳單等等?？颇繀R總表的工作底稿也可以裝訂在內(nèi)，作為科目匯總表的附件。使用計(jì)算機(jī)的企業(yè)，還應(yīng)將轉(zhuǎn)帳憑證清單等裝訂在內(nèi)。
裝訂前首先應(yīng)將憑證進(jìn)行整理。會(huì)計(jì)憑證的整理工作，主要是對(duì)憑證進(jìn)行排序、粘貼和折疊。
對(duì)于紙張面積大于記帳憑證的原始憑證，可按記帳憑證的面積尺寸，先自右向后，再自下向后兩次折疊。注意應(yīng)把憑證的左上角或左側(cè)面讓出來(lái)，以便裝訂后，還可以展開(kāi)查閱。
對(duì)于紙張面積過(guò)小的原始憑證，一般不能直接裝訂，可先按一定次序和類(lèi)別排列，再粘在一張同記賬憑證大小相同的白紙上，粘貼時(shí)以膠水為宜。小票應(yīng)分張排列，同類(lèi)同金額的單據(jù)盡量粘在一起，同時(shí)，在一旁注明張數(shù)和合計(jì)金額。如果是板狀票證（如火車(chē)票），可以將票面票底輕輕撕開(kāi)，厚紙板棄之不用。
對(duì)于紙張面積略小于記帳憑證的原始憑證，可以用回形針或大頭針別在記帳憑證后面，待裝訂憑證時(shí)，抽去回形針或大頭針。
有的原始憑證不僅面積大，而且數(shù)量多，可以單獨(dú)裝訂，如工資單，耗料單。但在記帳憑證上應(yīng)注明保管地點(diǎn)。
原始憑證附在記帳憑證后的順序應(yīng)與記帳憑證所記載的內(nèi)容順序一致，不應(yīng)按原始憑證的面積大小來(lái)排序。 經(jīng)過(guò)整理后的會(huì)計(jì)憑證，為匯總裝訂打好了基礎(chǔ)。
所有匯總裝訂好會(huì)計(jì)憑證都要加具封面。會(huì)計(jì)憑證裝訂前，要先設(shè)計(jì)和選擇會(huì)計(jì)憑證的封面。封面應(yīng)用較為結(jié)實(shí)、耐磨、韌性較強(qiáng)的牛皮紙等。
2.會(huì)計(jì)科目匯總表
新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則會(huì)計(jì)科目表 序號(hào) 會(huì)計(jì)科目編號(hào) 會(huì) 計(jì) 科 目 名 稱 一、資產(chǎn)類(lèi) 1 1001 庫(kù)存現(xiàn)金 2 1002 銀行存款 3 1003 存放中央銀行款項(xiàng)（銀行專用 新增） 4 1011 存放同業(yè) 銀行專用 新增 5 1012 其他貨幣資金 4 1101 短期投資（分拆） 5 1102 短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備（更名） 6 1021 結(jié)算備付金（證券專用 新增） 7 1031 存出保證金（金融共用 新增） 8 1101 交易性金融資產(chǎn) （新增） 9 1111 買(mǎi)入返售金融資產(chǎn) 10 1121 應(yīng)收票據(jù) 11 1122 應(yīng)收賬款 12 1123 預(yù)付賬款 13 1131 應(yīng)收股利 14 1132 應(yīng)收利息 15 1201 應(yīng)收代位追償款（保險(xiǎn)專用 新增） 16 1211 應(yīng)收分保賬款（保險(xiǎn)專用 新增） 17 1212 應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金 18 1221 其他應(yīng)收款 19 1231 壞賬準(zhǔn)備 1261 委托代銷(xiāo)商品 13 1161 應(yīng)收補(bǔ)貼款 20 1301 貼現(xiàn)資產(chǎn)（銀行專用 新增） 21 1302 拆出資金（新增） 22 1303 貸款（銀行和保險(xiǎn)共用 新增） 23 1304 貸款損失準(zhǔn)備（銀行和保險(xiǎn)共用 新增） 24 1311 代理兌付證券（銀行和證券共用 新增） 25 1321 代理業(yè)務(wù)資產(chǎn) （新增） 26 1401 材料采購(gòu)（更名） 27 1402 在途物資（新增） 28 1403 原材料 29 1404 材料成本差異 30 1405 庫(kù)存商品 31 1406 發(fā)出商品（新增） 32 1407 商品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià) 33 1408 委托加工物資 34 1411 周轉(zhuǎn)材料（新增） 1412 包裝物及低值易耗品 35 1421 消耗性生物資產(chǎn) 36 1431 貴金屬 37 1441 抵債資產(chǎn) （金融共用 新增） 38 1451 損余物資（保險(xiǎn)專用 新增） 39 1461 融資租賃資產(chǎn) （租賃專用 新增） 40 1471 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 41 1501 持有至到期投資（新增） 42 1502 持有至到期投資減值準(zhǔn)備（新增） 43 1503 可供出售金融資產(chǎn)（新增） 44 1511 長(zhǎng)期股權(quán)投資 29 1402 長(zhǎng)期債權(quán)投資（更名） 45 1512 長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備 46 1521 投資性房地產(chǎn)（新增） 47 1531 長(zhǎng)期應(yīng)收款（新增） 48 1532 未實(shí)現(xiàn)融資收益（新增） 49 1541 存出資本保證金 （新增） 50 1601 固定資產(chǎn) 51 1602 累計(jì)折舊 52 1603 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 53 1604 在建工程 54 1605 工程物資 55 1606 固定資產(chǎn)清理 56 1611 未擔(dān)保余值（租賃專用 新增） 57 1621 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)（農(nóng)業(yè)專用 新增） 58 1622 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)累計(jì)折舊（農(nóng)業(yè)專用 新增） 59 1623 公益性生物資產(chǎn)（農(nóng)業(yè)專用 新增） 60 1631 油氣資產(chǎn) （石油天然氣開(kāi)采專用 新增） 61 1632 累計(jì)折耗 （石油天然氣開(kāi)采專用 新增） 62 1701 無(wú)形資產(chǎn) 63 1702 累計(jì)攤銷(xiāo) （新增） 64 1703 無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 65 1711 商譽(yù)（新增） 41 1815 未確認(rèn)融資費(fèi)用（變更類(lèi)別） 66 1801 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 67 1811 遞延所得稅資產(chǎn)（新增） 68 1821 獨(dú)立賬戶資產(chǎn)（保險(xiǎn)專用 新增） 69 1901 待處理財(cái)產(chǎn)損溢 二、負(fù)債類(lèi) 70 2001 短期借款 71 2002 存入保證金 （金融共用 新增） 72 2003 拆入資金 （金融共用 新增） 73 2004 向中央銀行借款（銀行專用 新增） 74 2011 吸收存款（銀行專用 新增） 75 2012 同業(yè)存放（銀行專用 新增） 76 2021 貼現(xiàn)負(fù)債（銀行專用 新增） 77 2101 交易性金融負(fù)債 （新增） 78 2111 賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)款金（融共用 新增） 79 2201 應(yīng)付票據(jù) 80 2202 應(yīng)付賬款 81 2203 預(yù)收賬款 82 2211 應(yīng)付職工薪酬 50 2153 應(yīng)付福利費(fèi)（合并） 83 2221 應(yīng)交稅費(fèi) （合并） 53 2176 其他應(yīng)交款（合并） 84 2231 應(yīng)付利息（新增） 85 2232 應(yīng)付股利 86 2241 其他應(yīng)付款 87 2251 應(yīng)付保單紅利（保險(xiǎn)專用 新增） 88 2261 應(yīng)付分保賬款（保險(xiǎn)專用 新增） 89 2311 代理買(mǎi)賣(mài)證券款 （證券專用 新增） 90 2312 代理承銷(xiāo)證券款 （證券和銀行共用 新增） 91 2313 代理兌付證券款（證券和銀行共用 新增） 92 2314 代理業(yè)務(wù)負(fù)債（新增） 93 2401 遞延收益（新增） 94 2501 長(zhǎng)期借款 95 2502 應(yīng)付債券 96 2601 未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 （保險(xiǎn)專用 新增） 97 2602 保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金（保險(xiǎn)專用 新增） 98 2611 保戶儲(chǔ)金（保險(xiǎn)專用 新增） 99 2621 獨(dú)立賬戶負(fù)債（保險(xiǎn)專用 新增） 100 2701 長(zhǎng)期應(yīng)付款 101 2702 未確認(rèn)融資費(fèi)用 （變更類(lèi)別） 102 2711 專項(xiàng)應(yīng)付款 103 2801 預(yù)計(jì)負(fù)債 104 2901 遞延所得稅負(fù)債（更名） 三、共同類(lèi) 105 3001 清算資金往來(lái) （銀行專用 新增） 106 3002 貨幣兌換 （金融共用 新增） 107 3101 衍生工具 （新增） 108 3201 套期工具（新增） 109 3202 被套期項(xiàng)目（新增） 四、所有者權(quán)益類(lèi) 110 4001 實(shí)收資本 111 4002 資本公積 112 4101 盈余公積 113 4102 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備（金融共用 新增） 114 4103 本年利潤(rùn) 115 4104 利潤(rùn)分配 116 4201 庫(kù)存股（新增） 五、成本類(lèi) 117 5001 生產(chǎn)成本 118 5101 制造費(fèi)用 119 5201 勞務(wù)成本 120 5301 研發(fā)支出（新增） 121 5401 工程施工 （建造承包商專用 新增） 122 5402 工程結(jié)算 （建造承包商專用 新增） 123 5403 機(jī)械作業(yè) （建造承包商專用 新增） 六、損益類(lèi) 124 6001 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 125 6011 利息收入（金融共用 新增） 126 6021 手續(xù)費(fèi)及傭金收入 （金融共用 新增） 127 6031 保費(fèi)收入（保險(xiǎn)專用 新增） 128 6041 租賃收入（租賃專用 新增） 129 6051 其他業(yè)務(wù)收入 130 6061 匯兌損益 （金融專用 新增） 131 6101 公允價(jià)值變動(dòng)損益。
3.會(huì)計(jì)科目匯總表表格
科目匯總表
科目名稱 借方發(fā)生額 貸方發(fā)生額
現(xiàn)金
應(yīng)收賬款
庫(kù)存商品
待攤費(fèi)用
固定資產(chǎn)
累計(jì)折舊
應(yīng)付賬款
預(yù)收賬款
其他應(yīng)付款
應(yīng)付工資
應(yīng)付利息
預(yù)提費(fèi)用
本年利潤(rùn)
商品銷(xiāo)售收入
商品銷(xiāo)售成本
經(jīng)營(yíng)費(fèi)用
其他業(yè)務(wù)收入
其他業(yè)務(wù)支出
管理費(fèi)用
財(cái)務(wù)費(fèi)用
合計(jì)
EXCEL表格你這樣設(shè)計(jì)就行，你給我一個(gè)郵箱，我把做好的表格發(fā)給你也行，帶公式的。
4.會(huì)計(jì)科目匯總表怎么做
1、先用草稿紙做個(gè)T字帳，然后，按照記帳憑證上的會(huì)計(jì)科目，在T字帳上面寫(xiě)上科目名稱，在T字帳的左邊寫(xiě)借方的發(fā)生額，右邊寫(xiě)貸方發(fā)生額，然后匯總借方和貸方發(fā)生額。
2、根據(jù)T字帳上的每個(gè)會(huì)計(jì)科目，匯總借方和貸方發(fā)生額，將借貸方發(fā)生額合計(jì)數(shù)填寫(xiě)在科目匯總表中。
如：
科目匯總表
科目名稱 借方金額 貸方金額
現(xiàn)金 100 50
銀行存款 2000 360
管理費(fèi)用 5000 5000
。
合計(jì) 152000 152000
3、最后檢查科目匯總表是否平衡。
借方發(fā)生額合計(jì)=貸方發(fā)生額合計(jì)
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以下是全套：瑞易EXCEL財(cái)務(wù)報(bào)表（帶公式）的下載
包括：憑證、總賬、分類(lèi)賬、科目賬、T型賬、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、各行資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)表格等等。帶全套公式，只要把基本數(shù)據(jù)填寫(xiě)了，將自動(dòng)生成匯總數(shù)據(jù)和相關(guān)數(shù)據(jù)，最大程度減少財(cái)務(wù)制表工作量。
600多套表：/soft/304.htm
此外，瑞易財(cái)管是目前最好操作，使用最方便的財(cái)務(wù)軟件，有兩個(gè)版本可參考：
瑞易財(cái)管簡(jiǎn)版是適用于中小公司會(huì)計(jì)、商戶。下載：/soft/306.htm
瑞易財(cái)管專業(yè)版適用于任何公司單位，能制定漂亮賬本、明細(xì)、余額、憑證、報(bào)表，多套總帳，180多完整科目，實(shí)現(xiàn)工資匯算\轉(zhuǎn)結(jié)\買(mǎi)賣(mài)\貸款\等業(yè)務(wù)自動(dòng)處理。科技部頒創(chuàng)新成果獎(jiǎng)，終身保障。地址：/soft/415.htm
