車間工人差旅費(車間人員的差旅費應(yīng)計入哪個科目)
1.車間人員的差旅費應(yīng)計入哪個科目
一、車間普通生產(chǎn)人員的差旅費計提：
1、如果車間生產(chǎn)人員的差旅費是針對具體某批產(chǎn)品或者某種產(chǎn)品的，直接計入該產(chǎn)品該批產(chǎn)成品的成本。會計分錄如下：
借：生產(chǎn)成本-某產(chǎn)品
貸：其他應(yīng)收款
2、如車間生產(chǎn)人員的差旅費不能準確核算到哪批哪款產(chǎn)品，屬于常規(guī)性差旅支出的，則應(yīng)當先計入制造費用，最終根據(jù)相應(yīng)分配標準分攤?cè)敫黜棶a(chǎn)品的生產(chǎn)成本。會計分錄如下：
借：制造費用
貸：其他應(yīng)收款
二、車間管理人員的差旅費計提：
借：管理費用
貸：其他應(yīng)收款
擴展資料：
1、差旅費核算的內(nèi)容：
(1)用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
(2)一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
(3)至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。
差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。
差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。
2、差旅費的報銷原則：
(1)差旅費必須在各部門預算總額內(nèi)控制開支， 超預算不得開支。
(2)員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經(jīng)其直屬上級批準。凡未得事先批準的，一律不予報銷。
(3)員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經(jīng)出差簽批人書面/郵件確認后，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續(xù)計算；
(4)出差標準：員工出差乘坐交通工具、住宿、補助基本標準見集團差旅費報銷管理制度（管字007）。
參考資料來源：搜狗百科-差旅費
2.生產(chǎn)車間人員的差旅費計入什么科目
回答：
是計入制造費用科目里面。
拓展：
理論上，對于各部門發(fā)生的復費用，要計入相關(guān)的管理費用、銷售費用、制造費用科目中。實際工作中，對于一些企業(yè)，各部門設(shè)置制齊全，核算細化的單位，也是按照不同的部門計入不同的費用科目。但是，對于一些企業(yè)，特別是小的單位，各部門設(shè)置不全，或者，銷售費用、制造費2113用發(fā)生的業(yè)務(wù)很少，5261可以不設(shè)置這些科目，全部計入“管理費用”科目中。
制造費：
制造費用是指企業(yè)為生產(chǎn)產(chǎn)品和提供勞務(wù)而發(fā)生的各項4102間接成本。企業(yè)應(yīng)當根據(jù)制造費用的性質(zhì)，合理地選擇制造費用分配方法。制造費用包含間接材料費、間接人工費1653用、折舊費等。企業(yè)應(yīng)當根據(jù)制造費用的性質(zhì)，合理地選擇制造費用分配方法。
圖片簡介：
3.生產(chǎn)車間主任回來,報銷差旅費,會計科目
管理費用。
生產(chǎn)車間普通員工發(fā)生的費用計入生產(chǎn)成本。
生產(chǎn)車間管理人員發(fā)生的費用計入管理費用。
分錄如下：
1.借出時，分錄為：
借：其他應(yīng)收款——車間主任
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
2.報銷時，分錄為：
借：管理費用——差旅費
貸：庫存現(xiàn)金
3.當有剩余現(xiàn)金退回時，分錄為：
借：庫存現(xiàn)金
管理費用——差旅費
貸：其他應(yīng)收款——車間主任
4.當預支現(xiàn)金短缺時，分錄為：
借：管理費用——差旅費
貸：庫存現(xiàn)金
其他應(yīng)收款 ——車間主任
擴展資料：
1.差旅費核算的內(nèi)容：
用于出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2.一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3.至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。
參考資料來源：百度百科-差旅費
