常見的節(jié)稅方法(企業(yè)常用的節(jié)稅方法有多少)

1.企業(yè)常用的節(jié)稅方法有多少

節(jié)稅的幾種方法：

（一）固定資產(chǎn)折舊與稅收規(guī)避

折舊費用提取比例和期限不同，影響所得稅課征的多寡和課征時間。據(jù)此，公司可選擇適當?shù)恼叟f政策達到節(jié)稅的目的。一是利用延長折舊年限而產(chǎn)生的時間差進行節(jié)稅，如假定一企業(yè)的設(shè)備開始折舊年度與公司開始獲利年度一致，前二年免繳所得稅，后三年減半征收，為達到節(jié)稅的目的，可以利用延長折舊期引起的時間差減輕稅負。二是利用縮短折舊年限而產(chǎn)生的時間差進行節(jié)稅。這種方法適用于處于成熟期的盈利企業(yè)。

（二）用收買虧損公司的方法進行節(jié)稅

稅法中規(guī)定虧損準予結(jié)轉(zhuǎn)，有盈利的企業(yè)收買有累積虧損的注冊公司，通過合并或其他方法，將利潤轉(zhuǎn)移到虧損公司賬上。這表面上是沖抵虧損，實質(zhì)是隱蔽了利潤，減小了所得稅的稅收負擔。也可以改變虧損公司的經(jīng)營業(yè)務(wù)，使它和本公司經(jīng)營同樣有利潤的業(yè)務(wù)，利用其累積虧損抵消將來的利潤，同樣也可以達到節(jié)稅的目的。

（三）利用稅收優(yōu)惠進行節(jié)稅

國家在頒布每個稅種時，都規(guī)定了稅收的減免，企業(yè)可以從納稅人的身份、設(shè)立地點、投資方向等方面考慮國家給予的稅收優(yōu)惠政策，決定企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營行為。比如，我國為吸

引外資、引進技術(shù)，對外商投資企業(yè)實行稅收優(yōu)惠政策。納稅人通過洽談合資、引資、改制等一系列方式，實現(xiàn)由內(nèi)資企業(yè)向中外合資、合作經(jīng)營企業(yè)等經(jīng)營模式過渡，不失為一種獲取享受更多減稅、免稅的好辦法。內(nèi)資企業(yè)若與外商合資辦新企業(yè)則可以從獲利年度起享有“兩免三減半”的優(yōu)惠。在國家認定的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)區(qū)、“老、少、邊、窮”地區(qū)投資都有相應(yīng)的稅收優(yōu)惠政策，企業(yè)可利用這些優(yōu)惠政策去投資，可達到節(jié)稅的目的。

再如，我國現(xiàn)階段鼓勵接收下崗職工。新辦的城鎮(zhèn)勞動就業(yè)服務(wù)企業(yè)，當年安置待業(yè)人員超過企業(yè)從業(yè)人員總數(shù)60%的，經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)審查批準，可免征所得稅3年。免稅期滿后，當年所安置待業(yè)人員占企業(yè)原從業(yè)人員總數(shù)30%以上的，經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)審核批準，可減半征收所得稅2年。另外，安排一定比例的殘疾人員也可達到節(jié)稅的目的。

（四）選擇適當?shù)慕M織結(jié)構(gòu)形式節(jié)稅

企業(yè)隨著業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展壯大，面臨著設(shè)立分支機構(gòu)的選擇。分支機構(gòu)的設(shè)立有分公司和子公司兩種選擇，兩者在稅收上是截然不同的。分公司不是獨立的法人，業(yè)務(wù)活動、財務(wù)由總公司控制，一切法律責任由總公司承擔，其利潤上繳總公司，由總公司匯總后統(tǒng)一納稅。而子公司是獨立法人，獨立經(jīng)營單獨納稅，公司不直接對它負法律責任。例如，一企業(yè)在某個高新技術(shù)開發(fā)區(qū)設(shè)立一個分支機構(gòu)，如果預測其分支機構(gòu)在一段時間內(nèi)虧損，應(yīng)設(shè)立分公司，這樣就可以沖減總公司的利潤，少繳納企業(yè)所得稅。相反，如果預測盈利，就要設(shè)立子公司來享受國家對高新技術(shù)開發(fā)區(qū)的稅收優(yōu)惠政策。

2.企業(yè)常用的節(jié)稅方法有多少

去百度文庫，查看完整內(nèi)容>內(nèi)容來自用戶：水中月企業(yè)最常用的節(jié)稅方法 （一）模擬評稅試一試 稅務(wù)機關(guān)實行納稅評估，企業(yè)應(yīng)該按稅務(wù)機關(guān)的評稅方法自行評估，以便及時發(fā)現(xiàn)問題，做好應(yīng)對準備。

下面以增值稅為例說明。 稅務(wù)機關(guān)對增值稅從四個方面進行評估。

稅負率：將稅負率與預警值對比。 增加值稅負率：用（工資+利潤+折舊+稅金）*增值稅稅率，將得到的結(jié)果與企業(yè)實際應(yīng)繳納的增值稅對比，以發(fā)現(xiàn)是否少繳增值稅。

進項控制額：企業(yè)進項最大抵扣額=（銷售成本+存貨本年增加+應(yīng)付本年減少）*主要進貨的稅率+運費*7%，如果企業(yè)抵扣大于上述值，暗示可能進項有問題。 投入產(chǎn)出率：用投入原料除以材料消耗定額，測算處可以生產(chǎn)的成品，對算出企業(yè)收入，并與報表對比。

企業(yè)運用以上指標分析，如果發(fā)現(xiàn)異常，就應(yīng)及時分析原因。 （二）存款少可遲繳稅 企業(yè)申報以后就應(yīng)該及時繳稅，但如果由于存款少可以申請遲繳。

存款少到什么情況可以遲繳稅？可動用的銀行存款不足以支付當期工資，或者支付工資以后不足以支付應(yīng)交稅金。 注意可動用的銀行存款不包括企業(yè)不能支付的公積金存款，國家指定用途的存款，各項專用存款。

當期工資是企業(yè)根據(jù)工資制度計算出的應(yīng)付工資。 如果出現(xiàn)以上情況，企業(yè)應(yīng)及時申請，辦理延期繳納稅款的手續(xù)。

有一家酒店，老總平時接待客人都安排在自家酒店用餐，內(nèi)部簽招待費，基本上每個月都有幾單，一年累計起來有十多萬。會計師。

3.公司剛成立沒多久,請問下企業(yè)常用的節(jié)稅方法有哪些

企業(yè)節(jié)稅有哪些方法呢？ 企業(yè)合理避稅一直是每個會計人員都要面對的問題，沒有老板愿意多交稅，但是又不得不交稅，因此，如何合理避稅是每個會計人員都需要的，以下的合理避稅方法主要摘自某著名咨詢公司編撰的非公開出版的小冊子，希望對朋友們有所幫助： （一）模擬評稅試一試 稅務(wù)機關(guān)實行納稅評估，企業(yè)應(yīng)該按稅務(wù)機關(guān)的評稅方法自行評估，以便及時發(fā)現(xiàn)問題，做好應(yīng)對準備。

下面以增值稅為例說明。 稅務(wù)機關(guān)對增值稅從四個方面進行評估。

稅負率：將稅負率與預警值對比。 增加值稅負率：用（工資+利潤+折舊+稅金）*增值稅稅率，將得到的結(jié)果與企業(yè)實際應(yīng)繳納的增值稅對比，以發(fā)現(xiàn)是否少繳增值稅。

進項控制額：企業(yè)進項*5抵扣額=（銷售成本+存貨本年增加+應(yīng)付本年減少）*主要進貨的稅率+運費*7%，如果企業(yè)抵扣大于上述值，暗示可能進項有問題。 投入產(chǎn)出率：用投入原料除以材料消耗定額，測算處可以生產(chǎn)的成品，對算出企業(yè)收入，并與報表對比。

企業(yè)運用以上指標分析，如果發(fā)現(xiàn)異常，就應(yīng)及時分析原因。 （二）存款少可遲繳稅 企業(yè)申報以后就應(yīng)該及時繳稅，但如果由于存款少可以申請遲繳。

存款少到什么情況可以遲繳稅？可動用的銀行存款不足以支付當期工資，或者支付工資以后不足以支付應(yīng)交稅金。 注意可動用的銀行存款不包括企業(yè)不能支付的公積金存款，國家指定用途的存款，各項專用存款。

當期工資是企業(yè)根據(jù)工資制度計算出的應(yīng)付工資。 如果出現(xiàn)以上情況，企業(yè)應(yīng)及時申請，辦理延期繳納稅款的手續(xù)。

（三）沒有生意也申報 企業(yè)納稅申報是一項義務(wù)，不論企業(yè)是否有稅要交。企業(yè)可能因為各種原因沒有稅款要繳納，例如企業(yè)處于籌建期間；企業(yè)處于免稅期間；企業(yè)處于清算期間；清算還沒有結(jié)束；企業(yè)由于經(jīng)營不理想，沒有納稅收入或者收益。

這些情況下，企業(yè)可能沒有稅款要繳納，但都要按時納稅申報，沒有應(yīng)納稅稅款的申報就是所謂的零申報。零申報只是一個簡單的程序。

一項簡單的手續(xù)，如果不辦理，稅務(wù)機關(guān)可以每次處以罰款2000元。 （四）視同銷售莫亂套 視同銷售就是實際不是銷售也要按銷售納稅，沒有銷售也納稅無疑會增加企業(yè)的稅收負擔。

應(yīng)該視同銷售也納稅無疑會增加企業(yè)的稅收負擔。應(yīng)該視同銷售不繳稅是違規(guī)，不應(yīng)該視同銷售也當成銷售就會繳冤枉稅。

有一家酒店，老總平時接待客人都安排在自家酒店用餐，內(nèi)部簽招待費，基本上每個月都有幾單，一年累計起來有十多萬。會計師事務(wù)所來審計，要求將這十多萬視同銷售，繳納營業(yè)稅。

在營業(yè)稅法規(guī)里，沒有在自家酒店吃飯消費要視同銷售繳營業(yè)稅的規(guī)定。企業(yè)依從會計師事務(wù)所的謬論，又會多繳冤枉稅了。

視同銷售千萬別亂用。 （五）看損耗是否正常 企業(yè)生產(chǎn)過程中存在各種損耗，投進的原料一部分損耗了，一部分形成產(chǎn)品。

在增值稅里，正常損耗的進項可以抵扣，非正常損失的進項不能抵扣，要轉(zhuǎn)出。因此，正常劃分正常損耗和非正常損耗對企業(yè)納稅非常重要。

一家化工廠，因為天氣炎熱，原料揮發(fā)了一部分，盤點造成損失。稅務(wù)管理員認為是自然災害造成，屬于非正常損失。

這也是一宗冤案。天氣炎熱還沒有達到自然災害的程度，怎么能說是非正常損失？對稅務(wù)規(guī)定不熟悉的人又會付出代價。

（六）各行各業(yè)有特例 稅務(wù)法規(guī)有一般的規(guī)定，也有針對特殊情況，各個行業(yè)的特殊規(guī)定。如果對自身行業(yè)的特殊規(guī)定不了解，企業(yè)也會蒙受損失。

一家報社，賣報紙繳增值稅，收廣告費繳營業(yè)稅。因此印刷報紙獲取的進項要分為兩部分，一部分可以抵扣，一部分不能抵扣。

怎么分？稅務(wù)局答復：按增值稅暫行條例實施細則的第23條規(guī)定：按收入百分比劃分?？蓱z的報社，賣報紙收入少，廣告費收入高，因此，進項基本不能抵扣。

其實稅務(wù)有規(guī)定：類似的情況按報紙的文章內(nèi)容與廣告各自占用的版面分攤，應(yīng)該是大部分都能抵扣，少量不能抵扣。 （七）適用稅率看進項 增值稅第二條規(guī)定：圖書銷售使用13%稅率。

只要企業(yè)是一般納稅人，銷售圖書的稅率就是13%。但有一家公司，也銷售圖書，也是一般納稅人，稅務(wù)人員要求該公司按17%納稅。

稅務(wù)機關(guān)有什么依據(jù)？稅務(wù)人員解釋：該公司印刷圖書的進項發(fā)票是17%，如果該公司適用13%的稅率，那不成了繳13%抵扣17%？那稅務(wù)上怎么平衡？ 使用稅率只與產(chǎn)品有關(guān)，與進項無關(guān)。對于稅務(wù)人員的解釋一定要三思而行，否則就會聽得糊涂，納稅也糊涂。

（八）預收帳款也要繳稅？ 聽了太多預收款被稅務(wù)機關(guān)要求征稅的故事。 增值稅條例實施細則第33條規(guī)定；預收款在發(fā)出貨物才產(chǎn)生納稅義務(wù)。

財稅16號文也再次強調(diào)；除了銷售不動產(chǎn)，其他服務(wù)性業(yè)務(wù)的預收款不需要先繳納營業(yè)稅，在確認收入時再繳納營業(yè)稅。 有些企業(yè)預收款繳稅是因為對方要求開具發(fā)票。

其實，收到預收款，向?qū)Ψ介_具預收款憑證就可以了。預收款憑證不屬于發(fā)票，所以稅務(wù)機關(guān)不監(jiān)制預收款憑證。

（九）這也是生產(chǎn)企業(yè) 外資生產(chǎn)企業(yè)“兩免三減半”的規(guī)定大家很熟悉：只有生產(chǎn)企業(yè)才能享受，服務(wù)企業(yè)不能享受。到底什么是生產(chǎn)企業(yè)？可能心里很模糊。

根據(jù)外資企業(yè)所得稅法，建筑、貨物運輸、產(chǎn)業(yè)資。

4.企業(yè)節(jié)稅方式有哪些

這里講解兩種企業(yè)常用的節(jié)稅方式：

1.企業(yè)自身：

換成“洋”企業(yè)：我國對高新技術(shù)外商投資企業(yè)實施稅收傾斜政策，因此由內(nèi)資企業(yè)向中外合資、協(xié)作運營企業(yè)等運營過渡，不失為一種獲取享受更多減稅、免稅或降稅的好方法。

注冊到“避稅綠洲”：但凡在經(jīng)濟特區(qū)、沿海經(jīng)濟開發(fā)區(qū)、經(jīng)濟特區(qū)和經(jīng)濟開發(fā)區(qū)所在城市的老郊區(qū)以及國度認定的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)區(qū)、保稅區(qū)設(shè)立的服務(wù)、運營、勞動型企業(yè)和從事高新技術(shù)開發(fā)的企業(yè)，都可享受較大程度的稅收優(yōu)惠。

做足“銷售結(jié)算“的文章：選擇不同的銷售結(jié)算方法，推延收入確認的時間。企業(yè)應(yīng)當依據(jù)本人的實際狀況，盡可以延遲收入確認的時間。

2.企業(yè)員工工資等：

根據(jù)優(yōu)惠政策進行合理避稅：當稅率較難改變的時候，我們可以改變應(yīng)納稅所得額。比如大家可以和公司達成協(xié)議，一部分工資薪金通過福利形式發(fā)放出來，不以現(xiàn)金形式，因此不會被視為收入，也就沒有稅收。單位可以增加福利項目，比如免費交通、免費餐點，這樣不給員工加薪也能減輕員工的稅務(wù)負擔，變相增加了員工收入。

以上就是回答內(nèi)容，希望對你有所幫助。

5.個人稅務(wù)籌劃的常見方法有哪些

個人稅務(wù)籌劃的常見方法有4個：

1、逐項抵扣

大多數(shù)人可通過標準抵扣減少應(yīng)稅收入。

But！高收入者，尤其高收入且高花銷群體，

往往在一項項檢點需要抵扣的條目后，

發(fā)現(xiàn)逐項抵扣比標準抵扣省稅多。

2、扣除生意支出

小生意也可以扣除生意支出。

這類小生意可能會用到家庭辦公室，

或把家里用作商品倉庫，

這都可以抵稅；

此外，電話費、辦公用品、廣告費等

都可考慮算作生意支出。

3、合理設(shè)置工資比例

個人所得稅的原則是實行累進稅率。

應(yīng)納稅所得額超過規(guī)定的等級時，

應(yīng)將超額所得稅列為納稅線的最高點。

因此，“月薪”或“年終獎金”非常高的話，

不節(jié)稅會導致更高的稅率（高達45%）。

另外要小心稅率變化“臨界點”，

每增加1元，就會帶來額外的個人所得稅。

4、利用地區(qū)稅收優(yōu)惠

目前我國很多地區(qū)都出臺了稅收優(yōu)惠政策，

將企業(yè)注冊到有稅收政策的低稅區(qū)，

不僅最節(jié)稅而且合理合法。

個人獨資企業(yè)模式

也能很好的解決個稅問題。

希望我的回答可以幫到您，有不明白的可以再問我。

6.常見的稅收籌劃方法有哪些

一、使用公司的組織形式進行稅務(wù)籌劃。

不同組織形式的企業(yè)在公司稅務(wù)籌劃方法方面具有不同的特征。在某些情況下，公司可以通過合理使用公司的組織形式來執(zhí)行稅務(wù)計劃。

例如，在企業(yè)所得稅法合并之后，企業(yè)所得稅根據(jù)國際慣例被視為納稅人的標準。原國內(nèi)企業(yè)所得稅獨立核算標準不再適用，沒有法人資格的分支機構(gòu)應(yīng)當匯總到統(tǒng)一組織。

納稅。不同形式的組織使用單獨的稅收和簡易稅收，這將對總部的稅收負擔產(chǎn)生影響。

因此，公司可以通過選擇分支機構(gòu)的組織形式來利用新的政策要求并進行有效的稅務(wù)規(guī)劃。二、利用稅收優(yōu)惠政策進行稅收籌劃。

稅收政策因地區(qū)和行業(yè)而異。稅收籌劃的一個重要條件是投資不同地區(qū)和不同行業(yè)，享受不同的稅收優(yōu)惠政策。

目前，企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策已經(jīng)形成了以工業(yè)特許權(quán)為基礎(chǔ)的新的稅收優(yōu)惠模式，輔以區(qū)域優(yōu)惠待遇，并考慮到社會進步。區(qū)域稅收優(yōu)惠政策只保留西部大開發(fā)的稅收優(yōu)惠政策，其他區(qū)域優(yōu)惠政策已經(jīng)廢除。

工業(yè)稅收優(yōu)惠政策主要體現(xiàn)在：促進技術(shù)創(chuàng)新和科技進步，鼓勵基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，鼓勵農(nóng)業(yè)發(fā)展，環(huán)境保護和節(jié)約能源。因此，企業(yè)可以進行稅收籌劃，采用國家稅收優(yōu)惠政策的方式投資于不同的行業(yè)和地區(qū)。

三、使用收入確認時間的選擇來進行稅收籌劃。收入是企業(yè)收入的體現(xiàn)，公司的收入主要包括銷售收入和勞務(wù)收入。

公司銷售方式的選擇對公司資金的流入和公司收入的實現(xiàn)有不同的影響。不同的銷售方法在稅法中有不同的時間來確認收入。

通過選擇銷售方式，控制收入確認的時間，以及收入年度的合理歸屬，可以在業(yè)務(wù)活動中獲得延期納稅的稅收優(yōu)惠。四、使用成本扣除標準選項進行稅務(wù)籌劃該政策允許根據(jù)事實扣除的所有費用得到全額補償，以便企業(yè)合理地減少利潤。

因此，企業(yè)應(yīng)根據(jù)稅法允許，盡可能分配當期費用，從而減少應(yīng)付所得稅和合法遞延稅款。是時候獲得稅收優(yōu)惠了。

但是，稅洼地表示企業(yè)應(yīng)注意使用這種公司稅務(wù)籌劃方法進行稅收籌劃：稅法的比例不應(yīng)超過限額，限度內(nèi)的部分應(yīng)充分說明；超額部分，稅法不允許扣稅，納入利潤稅。因此，企業(yè)應(yīng)注意控制各種費用的稅收減免。

五、使用折舊方法進行稅務(wù)籌劃。提取折舊是補償企業(yè)固定資產(chǎn)的基本方法。

對于提取的折舊，應(yīng)根據(jù)收入和費用比率原則計入折舊費用期間產(chǎn)品的成本和費用。由于折舊可以抵稅，因此使用不同的折舊方法，并且應(yīng)付的所得稅不相同。

因此，公司也可以使用折舊方法進行稅收籌劃。如今，企業(yè)稅收籌劃已經(jīng)吸引了越來越多的經(jīng)營者的關(guān)注和關(guān)注。

一方面，稅收籌劃可以使企業(yè)有效減輕稅負，從而最大限度地發(fā)揮企業(yè)的經(jīng)濟利益；另一方面，稅收籌劃也可以幫助企業(yè)合理規(guī)避稅收風險，實現(xiàn)企業(yè)稅收的零風險。此外，從企業(yè)的角度來看，公司稅務(wù)籌劃方法的運用需要事先科學安排企業(yè)經(jīng)濟活動的各個方面，這也必然促進企業(yè)管理的改善。

稅收籌劃常見形式如上所述，但是在實際籌劃過程中，要根據(jù)公司的實際財務(wù)情況進行定制，當公司計劃稅收籌劃時，他們必須記住，他們應(yīng)該以合理的方式納稅，并依法納稅。