財務資產(chǎn)管理情況說明
資產(chǎn)管理部介紹:是負責企業(yè)資產(chǎn)運營管理工作的職能部門,負責編制資本運營計劃并組織相關部門實施,對各部門資產(chǎn)運營成果進行考核,負責進行企業(yè)財務監(jiān)控,定期提供財務分析報告,對企業(yè)的資產(chǎn)進行核算、清查、轉讓及處理等工作,有對投融資管理方案的提案權和審核權。
資產(chǎn)管理部崗位組成包括:資產(chǎn)部經(jīng)理、資產(chǎn)保全部主任、資產(chǎn)管理主管、財務分析主管、融資管理主管、投資管理主管、經(jīng)營計劃主管等管理層的崗位,也包括資產(chǎn)核算員、資產(chǎn)助理、流動資產(chǎn)管理會計、資產(chǎn)預算員、固定資產(chǎn)會計等員工的崗位
資產(chǎn)部經(jīng)理:
1、熟悉、掌握并貫徹執(zhí)行有關固定資產(chǎn)管理的法律、法規(guī)和制度,掌握本單位固定資產(chǎn)的存量及增減變動情況
2、參與本單位新增資產(chǎn)的實物驗收工作;
3、協(xié)助財務部對本單位的固定資產(chǎn)進行清查、登記、統(tǒng)計、匯總及日常監(jiān)督檢查工作,做到帳帳、帳卡、帳物相符;
4、撤銷、分立、合并單位的資產(chǎn)應按規(guī)定程序辦理資產(chǎn)變動手續(xù),對接受單位暫不能接受的資產(chǎn),暫由主管單位負責封存保管或上繳資產(chǎn)經(jīng)營管理部處理;
5、對超過使用期限、無使用價值或其他特殊原因需處置的資產(chǎn),應及時告知總經(jīng)理,提出資產(chǎn)處置申請,按規(guī)定程序辦理資產(chǎn)處置手續(xù),資產(chǎn)變價收入及報損、報廢資產(chǎn)的殘值收入應及時上交公司財務;
6、合理配置與調配本單位資產(chǎn),提高利用率,避免資源浪費。對在資產(chǎn)使用、管理過程中存在的問題,應及時與總經(jīng)理取得聯(lián)系;
7、資產(chǎn)管理員調離或辭職應在總經(jīng)理監(jiān)督下辦理移交手續(xù),變更固定資產(chǎn)卡片記錄;對資產(chǎn)移交不清的人員,不辦理有關手續(xù),并按規(guī)定進行處罰直至追究法律責任。
8、協(xié)助經(jīng)理處理日常工作,協(xié)調部門工作,監(jiān)督各部門認真即使地貫徹公司的各項工作決策和指令。
資產(chǎn)保全部主任:
1、組織對各種信息的加工、整理、歸類、存檔,對各階段不良資產(chǎn)
處置規(guī)劃進行必要的調整,
2、協(xié)助指導清收員參與資產(chǎn)重組等方式清收和盤活不良資產(chǎn),協(xié)助指導清收員通過訴訟、拍賣等手段清收不良貸款,組織接待政府有關部門、以及公共關系的`拓展、維護和保持
3、閱讀、分析上報的貸款企業(yè)的有關信息,對季、半年、年度的貸款審查工作進行分析總結
4、定期匯報有關本部門的工作開展及重大事項,及時將部門內非工作權限內處理的問題、疑難問題向領導報告
資產(chǎn)管理主管:
1、對資產(chǎn)采購合理性的審批及成本控制;
2、對物品出入庫流程及實物的監(jiān)督管理;
3、資產(chǎn)管理報表的制作并通過報表進行數(shù)據(jù)分析;
4、年度盤點、拍賣數(shù)據(jù)核對及監(jiān)管;
5、各系統(tǒng)、流程的檢查并保證帳實相符
財務分析主管:
1、根據(jù)公司要求,建立與完善財務及經(jīng)營分析體系;
2、協(xié)助收集、修訂和制訂公司的內部財務控制制度并監(jiān)督執(zhí)行;
3、根據(jù)匯總的各業(yè)務機構及公司會計部門填報的內部報表與管理報表,分析各項報表與比率,定期編制財務分析報表。
融資管理主管:
1、 負責企業(yè)投融資規(guī)劃,實施投融資管理、評估、分析與監(jiān)控;
2、 負責進行行業(yè)研究,并對項目初選并編制前期可行性建議書;
3、 負責企業(yè)的投資項目分析,商業(yè)計劃書的撰寫。
4、 負責完成投融資工作的資料準備和手續(xù)辦理;
5、 負責擬制投融資的實施計劃,負責具體的實施工作;
6、 負責企業(yè)融資項目渠道和方式的總體策劃、實施。
7、 負責對已完成的投融資工作進行后續(xù)管理,并提供效益指標數(shù)據(jù)分析;
8、 負責建立相關的管理臺賬,定期出具投融資效益分析報告。 投資管理主管:
1、負責編制本部門年度經(jīng)營計劃和投資計劃和項目經(jīng)濟運行分析;
2、負責研究分析投資公司董事會議案和重大事項,提出參考意見; 參與對投資公司派駐人員進行管理和績效考核,制定考核指標體系;
3、根據(jù)項目需要參與投資項目開發(fā)。
經(jīng)營計劃主管:
1、規(guī)劃并組織協(xié)調公司生產(chǎn)經(jīng)營活動,實施公司生產(chǎn)經(jīng)營方針;
2、負責組織公司經(jīng)營計劃的制定、分解和實施的監(jiān)督與考核;
3、運用先進的管理理念和管理手段,統(tǒng)計、分析和動態(tài)監(jiān)控公司經(jīng)營活動以及公司戰(zhàn)略目標的實施;
4、負責公司層面的計劃平衡和考核,發(fā)現(xiàn)問題并督促相關執(zhí)行部門采取措施解決;
5、負責公司成本分析及其動態(tài)管理工作;
資產(chǎn)核算員:
1.掌握資產(chǎn)管理制度和核算辦法,負責對有關財產(chǎn)使用部門進行財產(chǎn)管理和核算。
2.負責編制財產(chǎn)的領用分配表,進行會計核算,按資產(chǎn)使用責任制,實行分口、分類管理。
3.參與固定資產(chǎn)的清查盤點和物品的月末盤點工作,企業(yè)在財產(chǎn)清查中盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)要分情況進行不同的處理。
4.分析財產(chǎn)和物品的使用效果,提高固定資產(chǎn)的利用率。
5.每月計提固定資產(chǎn)折舊,登記賬簿,月末結出資產(chǎn)凈值余額;編制固定資產(chǎn)折舊匯總表,做到賬表相符、賬賬相符。
6.正確劃分固定資產(chǎn)和低值易耗品的界限,編制固定資產(chǎn)目錄,對固定資產(chǎn)進行分類核算,按照財務制度的有關規(guī)定,負責固定資產(chǎn)的明細核算;督促有關部門或管理人員對購置、調入、內部轉移、租賃、封存、調出的固定資產(chǎn)辦理會計手續(xù);如實反映其全部會計核算內容,包括正確計算固定資產(chǎn)的記賬價值,正確計劃固定資產(chǎn)的折舊。
7.年底進行資產(chǎn)清查盤點,對報廢處理和出售不使用的資產(chǎn),按“資產(chǎn)管理責任制”規(guī)定辦理手續(xù);編制會計憑證,并登記固定資產(chǎn)賬戶。
8.負責低值易耗品和物料用品的出庫分配,對物料用品中的服務用品、清潔用品、印刷和文具用品、棉織品、玻璃器皿、瓷器、辦公用品等,分別按領用日期和項目分類,并按領用部門分別編制分配表,
以及編制會計憑證。
9. 對物品的領用,做到事先有控制,事后有監(jiān)督;月底對領用物品的消耗情況進行分析,分別與預算和去年同期進行對比分析,并定期組織分析固定資產(chǎn)的使用效率。
10.接受和完成主管臨時安排的其他工作。
資產(chǎn)助理:
1、 協(xié)助物業(yè)投資項目組建及運營
2、 制定項目投資后續(xù)策略及退出方案
3、 制定項目經(jīng)營策略及方案,并指導項目公司和專業(yè)團隊執(zhí)行
4、 提供投資前期技術支持和專業(yè)建議,參與前期投資過程 流動資產(chǎn)管理會計:
1、 做好流動資產(chǎn)的管理工作,主要包括現(xiàn)金、銀行存款、短期投資、應收及預付款項、待攤費用、存貨等。
2、 對公司的貨幣資金和其他流動資產(chǎn)必須加以嚴格的管理,貨幣資金的使用和流動資產(chǎn)處理必須按照規(guī)定的審批權限經(jīng)有關領導簽字,否則不得支付和處理。
3、 對發(fā)生的業(yè)務要逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬,做到日清月結,每日盤點現(xiàn)金,確保賬實相符,月末與總賬核對,保證賬賬相符。 資產(chǎn)預算員:
1. 資金預算的編制。
2. 生產(chǎn)預算的編制及執(zhí)行。
3. 成本費用預算的編制及執(zhí)行。
4. 資本支出預算的編制及執(zhí)行。
固定資產(chǎn)會計:
1、 固定資產(chǎn)和在建工程的業(yè)務處理和資料準備;
2、 固定資產(chǎn)和在建工程的月度及年度報表、固定資產(chǎn)盤點及帳務調整、完成年度預算報表;
3、 完成其他相關及臨時工作。

財務年報情況說明
財務情況說明書是年度財務會計決算報告的重要組成部分。各企業(yè)應依據(jù)《企業(yè)財務會計報告條例》(國務院令第287號)等有關規(guī)定,以財務指標和相關統(tǒng)計指標為主要依據(jù),對本年度資產(chǎn)質量、財務狀況、經(jīng)營成果等情況進行分析說明,客觀反映企業(yè)運營特點及發(fā)展趨勢。財務情況說明書主要包括以下內容:
一、企業(yè)基本情況
企業(yè)資產(chǎn)、負債、所有者權益總額、結構和年度變化情況及原因分析;企業(yè)戶數(shù)變化情況,包括合并范圍子企業(yè)戶數(shù)、金融子企業(yè)、境外子企業(yè)與所屬上市公司戶數(shù),未納入合并范圍戶數(shù)及原因,企業(yè)低效及無效資產(chǎn)清理情況;企業(yè)職工人數(shù)及人工成本、薪酬水平等基本情況。
二、生產(chǎn)經(jīng)營情況分析
(一)企業(yè)主營業(yè)務范圍及經(jīng)營規(guī)模、行業(yè)分布等情況分析。
(二)按主要業(yè)務板塊分析本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況,包括主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務營業(yè)量、銷售量(出口額、進口額)的增減變化和原因分析,各主要業(yè)務板塊收入及毛利占企業(yè)集團總收入的比重,所處行業(yè)中的地位及發(fā)展趨勢;宏觀經(jīng)濟政策產(chǎn)生的影響。
(三)其他業(yè)務收支增減變化及原因分析。
(四)生產(chǎn)經(jīng)營中面臨的困難與挑戰(zhàn)。
三、企業(yè)經(jīng)濟效益分析
(一)企業(yè)盈利情況分析,包括盈利結構,各業(yè)務板塊效益貢獻,效益增減變化的主要原因。
(二)成本費用變動的主要因素,包括原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對效益的影響。
(三)稅賦調整對效益的影響,包括有關稅種和稅率調整、享受稅收優(yōu)惠政
策退稅返還等。
(四)會計政策、會計估計變更的原因及其對效益的影響。
(五)本年度房地產(chǎn)開發(fā)、高風險業(yè)務投資及損益情況,包括:委托理財、股票投資、基金投資、金融衍生業(yè)務,分析對企業(yè)效益及財務風險的影響程度。
(六)虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損面、虧損額及原因。
(七)企業(yè)凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報酬率等盈利能力相關指標的年度間對比分析和行業(yè)對標。
四、現(xiàn)金流情況分析
(一)經(jīng)營、投資、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出情況。
(二)與上年度現(xiàn)金流量情況進行比較分析,包括現(xiàn)金流規(guī)模和結構,流入的主要來源(經(jīng)營、投資或籌資),流出的主要用途(投資、籌資),分析盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)、現(xiàn)金流動負債比率、資產(chǎn)現(xiàn)金回收率等指標并與行業(yè)對標。
(三)對企業(yè)本年度現(xiàn)金流產(chǎn)生重大影響的事項說明。
五、所有者權益變動情況分析
(一)會計處理追溯調整影響年初所有者權益(或股東權益)的'變動情況及原因。
(二)所有者權益(或股東權益)本年初與上年末因其他原因變動情況及原因。
(三)所有者權益(或股東權益)本年度內經(jīng)營因素增減情況及原因。
六、重大事項說明
對企業(yè)利潤分配、資產(chǎn)重組、債務重組、兼并收購、改制上市、重大投融資、重大資產(chǎn)處置、股權(產(chǎn)權)轉讓及資產(chǎn)損失情況等重大事項進行詳細說明和分析。
七、風險及內控管理情況
(一)風險治理和內控管理的組織架構及相關職能部門運轉情況。
(二)風險和內控管理制度及實施情況。
八、問題整改情況
企業(yè)對有關方面的檢查、審計等監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況及擬采取的主要措施。
九、有關工作建議。
對改進財務會計決算工作的有關工作建議。
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