上繳增值稅金怎么做(繳納增值稅的會計分錄怎么做?)
1.繳納增值稅的會計分錄怎么做?
當月：
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費-未交增值稅
計提：
借：營業(yè)稅金及附加
貸：應交稅費-應交城建稅（應交增值稅*7%）
-教育費附加（應交增值稅*3%）
-地方教育費附加（應交增值稅*1% ）
下月交稅時：
借：應交稅費-未交增值稅
-應交城建稅
-教育費附加
-地方教育費附加
貸：銀行存款
2.交的稅金,會計分錄怎么做
如果繳納是當月的增值稅那么直接做分錄
借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
如果是上個月的增值稅，那么
期末將貸方應交的銷項稅轉入未交增值稅中，表示當月應交未交的增值稅
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅
在實際繳納時再轉入已交稅金明細科目中轉銷
借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
3.繳納增值稅應怎么做會計分錄
如果繳納是當月的增值稅那么直接做分錄
借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
一般是上月月末對本月的應繳增值稅進行計提：
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
（此處也應該計提附加稅，主營業(yè)務稅金及附加哈哈）
貸：應交稅費——未交增值稅
（此處有地稅稅金計提。。。手打）
在實際繳納時再轉入已交稅金明細科目中轉銷
借：應交稅費——未交增值稅
（此處有地稅稅金）
貸：銀行存款
4.繳納增值稅怎么做賬
不管是增值稅一般納稅人還是小規(guī)模納稅人，交稅的分錄都是一樣的，只不過在計算增值稅時有差別。月份終了，企業(yè)應將當月發(fā)生的應交和未交增值稅額自“應交增值稅”轉入“未交增值稅”。
分錄如下：
小規(guī)模納稅人支付增值稅：
借：應交稅費—應交增值稅
貸：銀行存款
一般納稅人轉出及支付增值稅：
借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅
貸：應交稅費—未交增值稅
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
應交增值稅=銷項稅額-（進項稅額-進項稅額轉出）-出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額-減免稅款+出口退稅
1.現(xiàn)行增值稅一般納稅人認定的有關規(guī)定仍繼續(xù)執(zhí)行。
2.2008年應稅銷售額超過新標準的小規(guī)模納稅人向主管稅務機關申請一般納稅人資格認定的，主管稅務機關應按照現(xiàn)行規(guī)定為其辦理一般納稅人認定手續(xù)。
3.2009年應稅銷售額超過新標準的小規(guī)模納稅人，應當按照《中華人民共和國增值稅暫行條例》及其實施細則的有關規(guī)定向主管稅務機關申請一般納稅人資格認定。
擴展資料：
應納稅額：
一般納稅人
計算公式為：應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額
銷項稅額=銷售額*稅率
銷售額=含稅銷售額÷（1+稅率）
銷項稅額：是指納稅人提供應稅服務按照銷售額和增值稅稅率計算的增值稅額。
進項稅額：是指納稅人購進貨物或者接受加工修理修配勞務和應稅服務，支付或者負擔的增值稅稅額。
基本示例
A公司4月份購買甲產(chǎn)品支付貨款10000元，增值稅進項稅額1700元，取得增值稅專用發(fā)票。銷售甲產(chǎn)品含稅銷售額為23400元。
進項稅額=1700元
銷項稅額=23400/(1+17%)*17%=3400元
應納稅額=3400-1700=1700
小規(guī)模納稅人
應納稅額=銷售額*征收率
銷售額=含稅銷售額÷（1+征收率）
參考資料：
5.怎樣做增值稅稅費的會計分錄
去百度文庫，查看完整內(nèi)容>內(nèi)容來自用戶：天涯教育計提增值稅的會計分錄應該怎樣做增值稅會計分錄是日常經(jīng)濟活動中經(jīng)常會涉及的，那幺怎樣做會計分錄呢，下面小編為大家提供計提增值稅的會計分錄要怎樣做，僅供大家參考。
??當月計提增值稅的會計分錄做賬方法當月增值稅銷項、進項、進項稅額轉出等全部入賬后，如當月銷項稅額發(fā)生額+進項稅額轉出發(fā)生額大于進項稅額余額（期初未抵扣進項稅額+本期進項稅額），則應作如下分錄將其結轉：?假設當月發(fā)生銷項稅額10萬元，當月發(fā)生進項稅額7萬元，期初未抵扣進項稅額1.5萬元，進項稅額轉出0.5萬元，則當月應轉出應交增值稅2萬元。?借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額100,000.00?借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出5,000.00?貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額85,000.00(7萬+1.5萬)?貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅20,000.00??將本月應交增值稅轉至未交增值稅中?借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅20,000.00?貸：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅20,000.00?下月交納時：?借：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅20,000.00?貸：銀行存款20,000.00??如果當月銷項稅額發(fā)生額+進項稅額轉出發(fā)生額小于進項稅額余額（期初未抵扣進項稅額+本期進項稅額），則根據(jù)情況進行結轉：?假設當月發(fā)生銷項稅額10萬元，當月發(fā)生進項稅額9萬元，期初未抵扣進項稅額3.5萬元，進項稅額轉出0.5萬元，則當月應將當月銷項稅額、進項稅額。
