結(jié)算賬戶整改報(bào)告(支付結(jié)算工作整改報(bào)告)

結(jié)算賬戶整改報(bào)告

結(jié)算賬戶整改報(bào)告

為防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，排除隱患，按照××號(hào)文要求，××期間，我行組織人員再次對(duì)結(jié)算賬戶進(jìn)行了深度清理、檢查和整改，現(xiàn)將情況報(bào)告如下：

一、組織安排情況

收到省分行××號(hào)文后，我行領(lǐng)導(dǎo)高度重視，立即召集計(jì)劃財(cái)會(huì)部、綜合管理部相關(guān)人員研究部署人民幣對(duì)公結(jié)算賬戶深度自查和整改工作，并成立了以行長(zhǎng)為組長(zhǎng)、分管行長(zhǎng)為副組長(zhǎng)、計(jì)劃財(cái)會(huì)部、各縣支行負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組和分行計(jì)劃財(cái)會(huì)部牽頭，××分行、各縣支行行長(zhǎng)，各城區(qū)支行、各分理處負(fù)責(zé)人共同參與的工作小組。工作小組對(duì)結(jié)算賬戶深度清理檢查工作進(jìn)行了具體的安排部署。檢查工作以各分支行和各網(wǎng)點(diǎn)為單位進(jìn)行，各單位對(duì)照××文要求，對(duì)結(jié)算帳戶逐戶進(jìn)行了清理，并對(duì)清理過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題制定了整改措施。

二、檢查情況

此次檢查，我行圍繞開(kāi)戶資料的合規(guī)、合法、真實(shí)性；帳戶使用、變更、撤銷(xiāo)的合規(guī)性；印鑒管理的合規(guī)性；帳戶查、凍、扣手續(xù)的合規(guī)性；對(duì)帳制度執(zhí)行情況；和非核準(zhǔn)類(lèi)系統(tǒng)錄入共六個(gè)方面，對(duì)現(xiàn)有帳戶進(jìn)行了逐戶、逐條清理檢查。

（一）開(kāi)戶資料的合規(guī)、合法、真實(shí)性方面

我行開(kāi)戶資料均實(shí)行了一戶一檔管理，對(duì)過(guò)去部分更換印鑒資料等未納入帳戶資料單獨(dú)保管的均進(jìn)行了歸檔管理；開(kāi)戶手續(xù)合規(guī)，開(kāi)

戶資料齊全，開(kāi)戶資料均經(jīng)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人審查確認(rèn)；基本賬戶、臨時(shí)賬戶開(kāi)立經(jīng)過(guò)人民銀行核準(zhǔn)；異地開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶合規(guī)；未發(fā)現(xiàn)有開(kāi)戶企業(yè)出租賬戶的行為；賬戶信息與開(kāi)戶申請(qǐng)、印鑒卡一致；開(kāi)戶資料均經(jīng)雙人復(fù)核雙簽。

存在的問(wèn)題：1、部分帳戶資料中營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證已過(guò)期；

2、開(kāi)立非基本賬戶后未書(shū)面通知基本存款賬戶開(kāi)戶行。3、個(gè)別錄入綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的客戶全稱(chēng)與預(yù)留印鑒不一致。4、部分一般帳戶無(wú)單位公函原件。5、部分貼現(xiàn)帳戶資料中無(wú)貼現(xiàn)合同。

（二）賬戶的使用、變更、撤銷(xiāo)手續(xù)的合規(guī)性方面

我行無(wú)一般存款賬戶取現(xiàn)的情況；臨時(shí)存款賬戶、專(zhuān)用存款賬戶使用合規(guī)；賬戶變更手續(xù)合規(guī)；銷(xiāo)戶后重要空白憑證和開(kāi)戶許可證均按要求收回；長(zhǎng)期不動(dòng)戶管理規(guī)范，不動(dòng)戶定期清理及時(shí)轉(zhuǎn)入不動(dòng)戶，長(zhǎng)期不動(dòng)戶清單與８４２９未銷(xiāo)聯(lián)每月進(jìn)行了核對(duì)。在會(huì)計(jì)專(zhuān)項(xiàng)檢查中檢查有一戶未嚴(yán)格執(zhí)行賬戶3日生效日制度，前次檢查已指出并整改；

存在的`問(wèn)題：1、存在個(gè)別賬戶未經(jīng)人行核準(zhǔn)辦理業(yè)務(wù)的情況?！痢练中小痢两?jīng)費(fèi)戶，不能提供省財(cái)政廳批文，未經(jīng)人行批準(zhǔn)但仍在繼續(xù)使用。分行本部××分理處帳戶××,帳號(hào)123456789，未經(jīng)人行核準(zhǔn)仍在辦理業(yè)務(wù)，××分理處帳戶××公司存在賬戶在人行核準(zhǔn)未批復(fù)前違規(guī)使用情況。2、××分行存在一戶客戶在同一部門(mén)既開(kāi)立了基本帳戶，又開(kāi)立了一般結(jié)算帳戶的情況?！痢练止驹凇痢练中袪I(yíng)業(yè)部既開(kāi)立了基本帳戶，又開(kāi)立了一般結(jié)算帳戶，不符人行帳戶

管理系統(tǒng)規(guī)定未錄入人行帳戶管理系統(tǒng)。3、過(guò)去銷(xiāo)戶時(shí)，要求客戶交回重要空白憑證和開(kāi)戶許可證，但對(duì)無(wú)重空交回的客戶未要求提供未交回的說(shuō)明并在說(shuō)明中承諾承擔(dān)因未交回所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。

（三）印鑒管理的合規(guī)性

我行預(yù)留印鑒與賬戶數(shù)相符，因歷史原因長(zhǎng)期不動(dòng)戶預(yù)留印鑒遺失的均復(fù)印了最后一次使用的印鑒，并出具了有單位負(fù)責(zé)人簽字的情況說(shuō)明；印鑒卡預(yù)留形式合規(guī)；預(yù)留印鑒保管較為嚴(yán)格，營(yíng)業(yè)終了均入保險(xiǎn)柜或入庫(kù)保管。印鑒變更手續(xù)基本合規(guī)，無(wú)未經(jīng)客戶有效授權(quán)進(jìn)行變更的情況；印鑒卡內(nèi)容完整；開(kāi)戶企業(yè)預(yù)留印鑒與企業(yè)名稱(chēng)相符，用章規(guī)范；對(duì)于銷(xiāo)戶和轉(zhuǎn)入長(zhǎng)期不動(dòng)戶的印鑒均轉(zhuǎn)入后線專(zhuān)人妥善管理；大額交易50萬(wàn)以上的客戶印鑒均實(shí)行了雙人核查。

存在的問(wèn)題：1、部分帳戶印鑒預(yù)留、變更資料留存不完備。原因，一是過(guò)去的操作流程是更換印鑒手續(xù)及印鑒片隨傳票裝訂，未納入帳戶資料集中保管，二是過(guò)去手續(xù)不完善，但帳戶印鑒片已被多次更換，單位公章更換或銷(xiāo)毀，原法人或原預(yù)留印鑒人有的已調(diào)離，有的已退休，無(wú)法聯(lián)系到原法人或原預(yù)留印鑒人補(bǔ)齊原法人或原預(yù)留印鑒人身份證復(fù)印件、委托書(shū)、申請(qǐng)書(shū)及漏蓋印鑒片公章等。2、我行目前有部分網(wǎng)點(diǎn)印鑒片未實(shí)行專(zhuān)人專(zhuān)柜保管，而是由事中監(jiān)督交接。

（四）對(duì)公存款賬戶查、凍、扣手續(xù)合規(guī)性。

我行在辦理查、凍、扣劃對(duì)公存款賬戶時(shí)，由有權(quán)查、凍、扣劃?rùn)C(jī)關(guān)嚴(yán)格按規(guī)定程序辦理，手續(xù)合規(guī)，凍結(jié)期限和解凍手續(xù)合規(guī)。

存在的問(wèn)題：有權(quán)查、凍、扣劃?rùn)C(jī)關(guān)人員未在《查詢、凍結(jié)、扣劃登記簿》上簽字，而由內(nèi)部登記人員記錄。

（五）對(duì)賬制度執(zhí)行情況方面

我行對(duì)帳工作堅(jiān)持了記賬與對(duì)賬，發(fā)出與收回對(duì)賬單分離原則；對(duì)賬制度周期，對(duì)章制度貫徹執(zhí)行較好；證對(duì)單回執(zhí)記載內(nèi)容完整，重點(diǎn)客戶與非重點(diǎn)客戶對(duì)賬資料已實(shí)行了分類(lèi)裝訂，妥善保管；從六月份起我行已要求證對(duì)單回執(zhí)上的企業(yè)簽章均為預(yù)留印鑒章，并經(jīng)核印人員核對(duì)并簽章確認(rèn)；證對(duì)單回收率達(dá)到了省分行要求；不符帳項(xiàng)均按規(guī)定及時(shí)登記和處理。

存在的問(wèn)題；1、我行因人員緊張，新招聘人員未到位，目前對(duì)賬尚未實(shí)行上收二級(jí)分行管理，仍按轄屬機(jī)構(gòu)集中對(duì)賬。2、××分行部份對(duì)帳回執(zhí)上企業(yè)加蓋的印章為非預(yù)留印鑒章。

（六）、非核準(zhǔn)類(lèi)單位結(jié)算賬戶備案制度執(zhí)行方面

我行對(duì)一般存款帳戶、非預(yù)算單位專(zhuān)用存款帳戶均按要求通過(guò)“人民幣銀行結(jié)算帳戶管理系統(tǒng)”向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行進(jìn)行了報(bào)備。對(duì)個(gè)別未錄入帳戶管理系統(tǒng)的帳戶已在清理中補(bǔ)錄。對(duì)清理帳戶過(guò)程中清理出的開(kāi)戶手續(xù)不完善的帳戶，已通知其進(jìn)行了銷(xiāo)戶，無(wú)法通知的或未來(lái)辦理銷(xiāo)戶的已停辦了帳戶的所有結(jié)算業(yè)務(wù)。

存在的問(wèn)題：存在部分非核準(zhǔn)類(lèi)單位結(jié)算賬戶錄入系統(tǒng)的開(kāi)戶日期與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的開(kāi)戶日期不一致的現(xiàn)象。

三、整改情況及整改措施：

（一）開(kāi)戶資料的合規(guī)、合法、真實(shí)性方面

1、對(duì)帳戶資料中營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證已過(guò)期的帳戶，聯(lián)系客戶提交有效期內(nèi)的證照并復(fù)印留存。2、對(duì)已開(kāi)立非基本賬戶的以公函的形式通知基本存款賬戶開(kāi)戶行。3、根據(jù)客戶預(yù)留印鑒錄入綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的客戶全稱(chēng)，通知客戶更換開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)，確保開(kāi)戶名稱(chēng)與預(yù)留印鑒一致。4、對(duì)一般帳戶通知客戶補(bǔ)交單位公函原件。5、對(duì)貼現(xiàn)帳戶補(bǔ)齊貼現(xiàn)合同復(fù)印件。

（二）賬戶的使用、變更、撤銷(xiāo)手續(xù)的合規(guī)性方面

1、對(duì)未經(jīng)人行核準(zhǔn)的帳戶立即停止辦理其業(yè)務(wù)。2、對(duì)網(wǎng)點(diǎn)合并未辦理帳戶變更手續(xù)的立即聯(lián)系客戶到人行辦理變更登記3、對(duì)××分行存在同一部門(mén)既開(kāi)立了基本帳戶，又開(kāi)立了一般結(jié)算帳戶的客戶立即對(duì)其一般帳戶進(jìn)行銷(xiāo)戶。4、在今后的工作中進(jìn)一步完善銷(xiāo)戶手續(xù)，要求客戶提交重要空白憑證和開(kāi)戶許可證交回的說(shuō)明并在說(shuō)明中承諾承擔(dān)因未交回所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任

（三）印鑒管理的合規(guī)性方面

1、對(duì)現(xiàn)有帳戶使用中的印鑒片按印鑒管理要求補(bǔ)齊要素和資料，對(duì)因歷史原因無(wú)法完善資料的，要求單位出具書(shū)面證明并承諾未完善的責(zé)任。2、從××月份起要求網(wǎng)點(diǎn)對(duì)印鑒片實(shí)行專(zhuān)人專(zhuān)柜保管。

（四）對(duì)公存款賬戶查、凍、扣手續(xù)合規(guī)性方面

從××年××月份起，凡受理查詢、凍結(jié)、扣劃業(yè)務(wù)，有權(quán)查、凍、扣劃?rùn)C(jī)關(guān)人員必須在《查詢、凍結(jié)、扣劃登記簿》上簽字。

（五）對(duì)賬制度執(zhí)行情況方面

1、對(duì)賬未實(shí)行上收二級(jí)分行管理，仍按轄屬機(jī)構(gòu)集中對(duì)賬問(wèn)題，

我行將在×月份新招聘人員經(jīng)省分行批準(zhǔn)上崗后立即落實(shí)整改。2、要求巴中分行從×月份起，對(duì)證對(duì)單未加蓋單位預(yù)留印鑒章的進(jìn)行整改。

（六）、非核準(zhǔn)類(lèi)單位結(jié)算賬戶備案制度執(zhí)行方面。

對(duì)清理帳戶開(kāi)戶手續(xù)不完善，未報(bào)備帳戶，停止辦理業(yè)務(wù)并通知其銷(xiāo)戶。對(duì)部分非核準(zhǔn)類(lèi)單位結(jié)算賬戶錄入系統(tǒng)時(shí)開(kāi)戶日期與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的開(kāi)戶日期不一致的現(xiàn)象進(jìn)行清理補(bǔ)錄。

特此報(bào)告

支付結(jié)算工作整改報(bào)告

支付結(jié)算工作整改報(bào)告

中國(guó)人民銀行上海分行：

按照《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<中國(guó)人民銀行關(guān)于開(kāi)展銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)支付結(jié)算執(zhí)法檢查的通知>的通知》（上海銀發(fā)[2011]85號(hào)）文件要求，結(jié)合我行支付結(jié)算實(shí)際工作情況，開(kāi)展了本次支付結(jié)算自查工作，現(xiàn)將自查有關(guān)情況報(bào)告如下：

一、 自查前準(zhǔn)備情況

我行成立以分管運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)的副行長(zhǎng)擔(dān)任組長(zhǎng)，運(yùn)營(yíng)管理部、信息科技部、資金部、合規(guī)部、稽核部、各營(yíng)業(yè)單位負(fù)責(zé)人為成員的自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，運(yùn)營(yíng)管理部負(fù)責(zé)本次支付結(jié)算檢查工作的具體組織實(shí)施與協(xié)調(diào)工作。

我行依據(jù)歷年來(lái)人民銀行制定的支付結(jié)算管理、票據(jù)業(yè)務(wù)、賬戶管理、支付系統(tǒng)方面的檢查方案，參照本行內(nèi)部日常檢查方案以及業(yè)務(wù)重點(diǎn)，制定了較為完善的自查工作方案。我行要求各自查單位開(kāi)展自查工作時(shí)要以防范風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，通過(guò)自查發(fā)現(xiàn)制度執(zhí)行薄弱點(diǎn)，排查可能存在的支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)隱患，真正達(dá)到自查實(shí)際效果。

我行制定的自查方案重點(diǎn)方面主要包括：

一是，已經(jīng)制訂業(yè)務(wù)操作制度是否已經(jīng)涵蓋了我行開(kāi)辦的支付結(jié)算業(yè)務(wù)類(lèi)型，相關(guān)制度是否仍適用現(xiàn)行業(yè)務(wù)操作；二是，我行是否嚴(yán)格遵照人民幣結(jié)算賬戶管理辦法辦理各項(xiàng)賬戶業(yè)務(wù)；三是，我行是否嚴(yán)格遵守支付結(jié)算辦法規(guī)定辦理各項(xiàng)票據(jù)業(yè)務(wù)；四是，辦理商業(yè)匯票簽發(fā)及貼現(xiàn)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制是否嚴(yán)密；五是，支付系統(tǒng)運(yùn)行是否正常，各類(lèi)業(yè)務(wù)辦理是否合規(guī)；六是，檢查支付信息報(bào)告情況。（注：我行尚未開(kāi)辦銀行卡類(lèi)業(yè)務(wù)）

二、 基本情況

（一） 支付結(jié)算管理

我行依照本行實(shí)際支付結(jié)算業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，在開(kāi)辦人民幣業(yè)務(wù)伊始，即制定了《客戶服務(wù)及作業(yè)支援部準(zhǔn)則》，該項(xiàng)準(zhǔn)則基本涵蓋了我行辦理賬戶業(yè)務(wù)、票據(jù)類(lèi)業(yè)務(wù)、支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)的操作規(guī)范和內(nèi)部控制方式，是指導(dǎo)我行辦理作業(yè)業(yè) 1

務(wù)的工作最主要的規(guī)定，也是我行開(kāi)展支付結(jié)算類(lèi)業(yè)務(wù)工作檢查的重要依據(jù)。 我行較為注重按照業(yè)務(wù)發(fā)展形勢(shì)，不斷完善與修訂準(zhǔn)則規(guī)范。如我行開(kāi)辦通過(guò)小額支付系統(tǒng)解付銀行本票、華東三省一市銀行匯票等業(yè)務(wù)時(shí)，立即于該項(xiàng)準(zhǔn)則中增加了相應(yīng)的業(yè)務(wù)處理規(guī)范與要求，確保辦理各項(xiàng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，一線業(yè)務(wù)人員能夠有章可循、有據(jù)可查。

為防范支付結(jié)算類(lèi)業(yè)務(wù)突發(fā)事件，我行又按照要求先后制訂了《人民幣結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案》、《公民身份聯(lián)網(wǎng)核查突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案》、《支付清算系統(tǒng)突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案》、《營(yíng)業(yè)單位服務(wù)突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案》等文件，規(guī)范了我行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置辦法，增強(qiáng)了業(yè)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)處置能力。

（二） 賬戶業(yè)務(wù)

1、 單位賬戶

從自查情況看，我行各營(yíng)業(yè)單位嚴(yán)格遵守《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》各項(xiàng)規(guī)定，開(kāi)立核準(zhǔn)類(lèi)賬戶遵照以人民銀行核準(zhǔn)之日為賬戶啟用日規(guī)定；開(kāi)立備案類(lèi)賬戶，做到5個(gè)工作日內(nèi)向人民銀行備案。

本次自查，我行結(jié)合近期以來(lái)人民銀行反洗錢(qián)工作及上海銀監(jiān)局操作風(fēng)險(xiǎn)防控工作的相關(guān)規(guī)定內(nèi)容，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，對(duì)人民幣單位銀行結(jié)算賬戶日常業(yè)務(wù)操作，提出明確檢查要求：

一是加強(qiáng)開(kāi)戶代理人身份識(shí)別，要求開(kāi)立單位結(jié)算賬戶必須與法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）或者財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人電話核實(shí)后，方可辦理；二是強(qiáng)化客戶身份證明文件合規(guī)性審核，通過(guò)聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)對(duì)個(gè)人身份進(jìn)行核查；對(duì)存有疑義的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、機(jī)構(gòu)代碼證等文件通過(guò)工商管理局、質(zhì)監(jiān)局網(wǎng)站對(duì)其進(jìn)行核實(shí)；三是強(qiáng)調(diào)辦理單位結(jié)算賬戶各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程監(jiān)督，要求辦理各項(xiàng)單位結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)必須全程錄像監(jiān)控；四是按照規(guī)定妥善保存結(jié)算賬戶資料文件，賬戶資料必須于保險(xiǎn)（防火）柜保管，保險(xiǎn)（防火）柜落實(shí)雙人管控原則，存放、調(diào)閱賬戶資料建立登記審批制度，未經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)，任何人不得調(diào)閱賬戶資料；五是嚴(yán)格執(zhí)行已開(kāi)立賬戶資金使用規(guī)定，通過(guò)系統(tǒng)和人工雙重控制，規(guī)范客戶使用賬戶辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法、合規(guī)性；與反洗錢(qián)可疑交易報(bào)告規(guī)定相結(jié)合，防范客戶利用銀行結(jié)算賬戶從事非法交易；六是加強(qiáng)印鑒卡、重要空白憑證等業(yè)務(wù)單證管理，將空白印鑒卡視同為重要空白憑證管理，嚴(yán)密重要空白憑證控號(hào)管理措施，對(duì) 2

外出售憑證納入系統(tǒng)控制，并需確認(rèn)購(gòu)買(mǎi)人身份。

經(jīng)查，我行辦理各項(xiàng)人民幣結(jié)算賬戶情況基本正常，人民幣結(jié)算賬戶數(shù)量與賬戶管理系統(tǒng)賬戶數(shù)量一致；各營(yíng)業(yè)單位尚未開(kāi)立預(yù)算類(lèi)專(zhuān)用賬戶、異地專(zhuān)用賬戶、“個(gè)體戶”類(lèi)結(jié)算賬戶、臨時(shí)存款賬戶（不含驗(yàn)資類(lèi)賬戶）；各類(lèi)賬戶使用與管控措施基本落實(shí)到位，未發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)情況。

從我行自查情況看，當(dāng)前我國(guó)結(jié)算賬戶管理規(guī)定較為繁雜，人民銀行和銀監(jiān)會(huì)對(duì)于結(jié)算賬戶管理工作的管理要求尺度不盡相同，并且由于文件發(fā)布時(shí)間存在先后，使我行部分營(yíng)業(yè)單位對(duì)賬戶管理要求在理解與實(shí)際操作形成一定的差異，我行將在今后工作中加強(qiáng)學(xué)習(xí)與監(jiān)督，形成全行統(tǒng)一的操作模式。

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